Задача 6

Визначити суму ПДВ, яку потрібно сплатити до бюджету підприємству «Пижик» у жовтні при умові:

- виплати дивідендів у натуральній формі – 12000 грн.;

- відвантаження товарів по бартерному контракту – 20000 грн.;

- продажу вітчизняних продуктів дитячого харчування – 25000 грн.;

- оплати за придбані основні засоби на суму 6000 грн. при наявності податкової накладної;

- виплати заробітної плати - 15000 грн.;

- реалізації консалтингових послуг на суму 12000 грн.

Задача 7

Підприємство «Лодія» (платник ПДВ) у серпні оказало консультаційних послуг на суму 62000 грн. Протягом звітного місяця воно мало такі витрати: придбало у фінансовий лізинг обладнання на суму – 8000 грн., канцтоварів на суму 1200 грн. (податкова накладна видана без місцезнаходження покупця), послуги кур’єрської доставки почти на суму – 560 грн., нарахована пеня та штрафні санкції – 4200 грн., одержало послуги по агентуванню та фрахтуванню морських судів – 14000 грн.

Визначити суму ПДВ, яку потрібно сплатити до бюджету у поточному місяці.

Задача 8

Визначити суму податку на додану вартість, яку належить сплатити до бюджету ДП «Салют» за жовтень при умові:

• підписання ними акту виконаних робіт та отримання ними оплати від ВАТ «Мир» у сумі 500000 грн.;

• отримання поворотної фінансової допомоги від фінансово-кредитної групи «Промінь» у сумі 5000 грн.

• придбання товарно-матеріальних цінностей на суму 23000 грн. у ТОВ «Орбіта» при наявності товарно-транспортної накладної;

• оплати за придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ «Орбіта» на суму 196355 грн.;

• отримання від фірми «Гавань» основних засобів на суму 80000 грн. згідно акту прийому-передачі основних засобів та податкової накладної № 35.

Задача 9

У вересні автотранспортне підприємство-платник ПДВ виконало 300 000 пасажиро-кілометрів, у т.ч. оподатковуваних 200 000 і неоподатковуваних 100 000. За даними звітності на всі рейси автобусів по місцевим маршрутам використано 9 000 л пального. Фінансові результати діяльності АТП у вересні наведені у таблиці.

Показники	Сума, грн.
Доходи:
1. Обсяги постачання послуг АТП	900 000
Витрати:
1. Використано пального	18 000
2. Нарахована заробітна плата + єдиний соціальний внесок	170 000
3. Вартість мастильних матеріалів	10 000
4. Вартість металопрокату	35 000
5. Вартість витрат на господарські цілі	12 000
6. Послуги сторонніх організацій-платників ПДВ	210 000
7. Послуги з оперативної оренди	100 000

Визначити суму ПДВ, яку необхідно сплатити в бюджет автотранспортним підприємством за вересень.

Задача 10

Виробничим об'єднанням «Рубікон», що зареєстрова­но як платник податку на додану вартість, у жовтні були здійснені господарчі операції, наведені у таблиці. На основі даних таблиці розрахувати ПДВ, який необхідно сплатити в бюджет за жовтень.

	Дата	Зміст господарської операції	Загальна сума коштів	У тому числі ПДВ
1.	06.10	Відвантажена продукція ПП «Сиріус»	240000	40000
2.	08.10	Одержані матеріали від ВАТ «Мрія», вартість яких відноситься до складу витрат виробництва	120000	20000
3.	10.10	Одержана передплата від ТОВ «Оріон»	60000	10000
4.	18.10	За даними касового звіту продано кінцевим споживачам (фізичним особам)	9600	1600
5.	20.10	Реалізовано товари спеціального призначення для інвалідів (згідно з переліком КМУ) товариству глухих	2000
6.	25.10	Постачальник ВАТ «Дніпросталь-конструкція», отримано та оприходовано обладнання, що відноситься до складу основних виробничих фондів, що підлягають амортизації	18000	3000
7.	28.10	Придбано від ПП «Парус» матеріали, вартість яких не відноситься до складу валових витрат виробництва	3000	500
8.	29.10	Надійшли кошти від ПП «Сиріус», як оплата за відвантажену продукцію	240000	40000
9.	30.10	Перераховано кошти в МП «Дніпро» за виконані в жовтні монтажні роботи, вартість яких відноситься до складу валових витрат виробництва	10800	1800
10.	30.10	Отримані відсотки по депозитному договору від банку «Приватбанк»	10000	-