Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
zadachi_dlya_prakticheskikh_zanyaty.doc
Скачиваний:
2
Добавлен:
24.11.2019
Размер:
98.82 Кб
Скачать

Налог на прибыль

Задача1.

Определите вид дохода в целях налогообложения прибыли, заполнив таблицу:

Наименование дохода

Доход от производства и реализации

Внереализационный доход

Доход, не учитываемый в целях налогообложения

доход от сдачи в аренду части помещения, принадлежащего организации

выручка от реализации товаров, закупленных организацией у предприятия - производителя

организация передала безвозмездно другому юридическому лицу станок для производства обувной фурнитуры

организация безвозмездно получила компьютер от своего учредителя (доля учредителя в уставном капитале -35%)

штрафы, пени и иные санкции, полученные за нарушение условий договорных обязательств

организация получила денежные средства в рамках целевого финансирования

стоимость товаров, полученных организацией от ее учредителя на увеличение уставного капитала

стоимость товаров, полученных организацией от реализации товаров собственного производства

Задача 2.Определите, к какой экономической группе относится каждый расход, связанный с реализацией, на основании нижеприведенных данных

Хозяйственная операция

Материальные расходы

Расходы на оплату труда

Амортизационные отчисления

Прочие расходы

Оплачены коммунальные услуги поставщику

Отпущены материалы в производство

Начислена заработная плата производственным рабочим

Начислены налоги на заработную плату

Выплачено пособие по временной нетрудоспособности за 2 первых календарных дня болезни

Начислена амортизация по производственному оборудованию

Начислена амортизация на массажное кресло, находящееся в комнате отдыха административного корпуса

Затраты на расчетно-кассовое обслуживание

Перечислены штрафные санкции по хозяйственному договору

Суммы восстановленного НДС от остаточной стоимости основного средства, переданного в уставный капитал другой организации

Акциз.

Задача 1.

В январе 2012 года табачная фабрика реализовала на территории РФ 20 000 пачек сигарет. Максимальная розничная цена установлена 47,5 руб за пачку.

Рассчитать сумму акциза, подлежащего уплате в бюджет.

Задача 2.

В феврале 2012 года завод произвел и реализовал на территории РФ 50 000 бутылок пива емкостью 0,5 литра и 35 000 бутылок пива емкостью 0,33 литра с нормативным содержанием объемной доли спирта свыше 8,6 %.

Определить сумму акциза к уплате в бюджет за февраль.

Задача 3.

Автосалоном в РФ из Германии были ввезены 5 автомобилей в сентябре 2012 года с мощностью 210 л.с.

Рассчитать сумму акциза.

Задача 4.

Рассчитать сумму акциза подлежащего уплате в бюджет автомобильным заводом в 2012 году если:

-произведено на предприятии 38 легковых автомобилей;

-передано на премировано ударников производства в мае -5 автомобилей мощностью 110 л.с;

-экспортировано в августе в Индию -7 автомобилей 200 л.с.

-реализовано на сторону в июле-октябре – 25 авто (200л.с.)

-на конец налогового периода на складе остался 1 автомобиль мощностью 110 л.с.

Задача 5.

Организация производит алкогольную продукцию с разной объемной долей этилового спирта. В марте 2012 года реализованы алкогольные напитки:

-с объемной долей спирта до 9% в пересчете на 1 литр безводного этилового спирта – 1700 литров;

-с объемной долей этилового спирта более 9% в пересчете на 1 литр безводного этилового спирта – 1500 литра.

Рассчитать сумму акциза за март.

Задача 6.

Организация реализовала алкогольную продукцию в 2012 году:

- алкогольную продукцию с объемной долей спирта свыше 9% - 1000 бутылок крепостью 45% *

-алкогольную продукцию с объемной долей спирта до 9% - 500 бутылок по 0,5 литров крепостью 7%**

-вино игристое(шампанское) – 200 бутылок по 0,7 литра.***

Рассчитать сумму акциза к уплате в бюджет.

Ставка акциза

*-300 руб. за 1 литр безводного спирта

**-270 рубл. за 1 л безводного спирта

*** - 22 руб/л.

НДФЛ.

Задача 1.

Зарплата работника за месяц – 25 000 руб. Физическое лицо, резидент РФ, имеет 2-х детей в возрасте 16 и 25 лет. Старший студент дневной формы обучения.

Определить сумму НДФ.

Задача 2.

Зарплата работника за апрель 2012 г. – 10 400 руб. Материальная помощь в этом же месяце связанная с наводнением и причинением ущерба – 30 000 руб. Работник имеет 2-х несовершеннолетних детей. Доход работника за период с январь – март составил 40.000 руб.

Определить сумму НДФЛ начисленную за январь- аперль.

Задача 3.

Физическое лицо, резидент РФ, в сентябре 2011 года приобрело квартиру за 5 500 000 руб. В марте 2012 года подана декларация за 2011 год в налоговый орган о предъявлении имущественного вычета. В декларации указан совокупный доход за 2011 год – 490 000 руб. Налоговый орган утвердил правомерность получения данного вычета.

Определить сумму вычета, размер налоговой базы, сумму возвращаемого налога и остаток неиспользованного имущественного вычета перенесенного на следующие годы.

Задача 3.

В 2012 году лицо, резидент РФ, имело доходы:

-по месту основой работы, зарплата – 22 000 руб. в месяц

-в издательстве, авторский гонорар за издание литературных произведений – 24 000 руб.

Лицо имеет на иждивении 3-х несовершеннолетних детей.

Определить сумму НДФЛ за 2012 год.

Задача 5.

Российский банк открыл 01.01.2012 г. налоговому резиденту РФ рублевый вклад на срок 91 день в сумме 100 000 руб. по 18% годовых. Ставка рефинансирования ЦБ в течении срока начисления процентов 8% годовых .

Определить НДФЛ

Задача 6.

Российский гражданин в период с 10 мая 2011 года по 15 апреля 2012 года выполнял работу на территории РФ по трудовому договору заключенному с российской организацией. С 16 апреля 2012 года по 16 декабря 2012 года он работал по контракту за пределами РФ в иностранной компании. С 17.12.2012 он вновь заключил трудовой договор с прежней организацией.

Определить налоговый статус лица для целей взимания НДФЛ.