- •Перечень вопросов включаемых в экзамен
- •Задачи по дисциплине «Налоги и налогообложение»
- •Ставки налога на добавленную стоимость (ндс)
- •Ставки обложения акцизами
- •Ставки налога на доходы физических лиц (ндфл)
- •Стандартные налоговые вычеты, которые применяются ежемесячно:
- •Ставки Единого социального налога (сн)
- •Ставки налога на прибыль
- •Ставки для налога на наследование и дарение
- •Ставки налога на наследование
- •Ставки налога на дарение
- •Налоговые ставки для транспортного налога
- •Примерная кадастровая стоимость земель
Ставки налога на доходы физических лиц (ндфл)
35% к доходам, полученным в виде:
выигрышей и призов, если размер этих доходов превышает 2000 руб.
процентов по вкладам в банках в том случае, если проценты по рублевым вкладам превышают действующую ставку рефинансирования, установленную Банком России, или 9% по валютным вкладам и т.д.;
30% к доходам физических лиц, не являющихся резидентами РФ;
9% к доходам в виде дивидендов, полученным от долевого участия в деятельности других организаций и т.д.;
13% ко всем другим видам полученных доходов, в том числе к материальной выгоде на процентах по целевым кредитам и займам, выданным на новое строительство или покупку жилья;
Стандартные налоговые вычеты, которые применяются ежемесячно:
в размере 600 руб. у обоих родителей, имеющих детей иждивенцев в возрасте до 18 лет, а также студентов дневного отделения в возрасте до 24 лет;
в размере 400 руб. у каждого работающего по месту основной работы;
в размере 500 руб. для таких категорий налогоплательщиков, как Герои СССР и РФ, участники ВОВ, боевых операций по защите СССР, инвалиды детства, инвалиды 1, 2 групп;
стандартные налоговые вычеты в размере 600 и 400 руб. действуют до того месяца, пока совокупный доход работника не превысит 40000 руб.;
Ставки Единого социального налога (сн)
Налоговая база на каждого работника нарастающим итогом с начала года |
Федеральный бюджет |
Фонд социального страхования РФ |
Фонды обязательного медицинского страхования |
Итого |
|
Федеральный фонд обязательного медицинского страхования |
Территориальные фонды обязательного медицинского страхования |
||||
До 280000 руб. |
20% |
3,2% |
0,8% |
2% |
26% |
От 280001 до 600000 руб. |
56000 руб. + 7,9% с суммы свыше 280000 руб. |
8960 руб. + 1,1% с суммы свыше 280000 руб. |
2240 руб. + +0,5% с суммы свыше 280000 руб. |
5600 + 0,5% с суммы свыше 280000 руб. |
72800 руб. + 10% с суммы свыше 280000 руб. |
Свыше 600001 руб. |
81280 руб. + 7,9% с суммы свыше 280000 руб. |
12480 руб. |
3840 руб. |
7200 руб. |
104800 + 2% с суммы свыше 600000 руб. |
Ставки налога на прибыль
Налогооблагаемая прибыль = Доходы – Расходы, учитываемые для целей налогообложения |
|
Формирование доходов |
Формирование расходов |
+Доходы, связанные с реализацией продукции, работ, услуг |
+Расходы, связанные с производством и реализацией продукции, работ, услуг |
+Внереализационные доходы |
+Внереализационные расходы |
-Доходы, не учитываемые для целей налогообложения |
-Расходы, не учитываемые для целей налогообложения |
Ставки для налога на наследование и дарение
Наследники первой очереди: дети, супруги, родители (внуки – по праву представления);
Наследники второй очереди: братья, сестры, дедушки, бабушки;
Наследники третьей очереди: дяди, тети наследодателя;