Раздел 2. Практическая часть (вариант 16)
2.1. Производственная программа предприятия
Таблица 2.1 - Технико-экономические показатели предприятия в базисном и плановом периоде
№ п/п |
Показатели |
Единица измерения |
Период |
|
базисный |
плановый |
|||
1. |
Годовая производственная мощность предприятия |
т |
600 |
600 |
2. |
Годовой объем производства |
т |
360 |
498 |
3. |
Коэффициент использования производственной мощности |
% |
60 |
83 |
4. |
Вид продукции |
Продукция потребительского спроса, одного наименования |
||
Годовой
плановый объем производства =
т.
Таблица 2.2 - Годовой план производства продукции
Наименование показателя
|
Единица измерения |
Значение показателя |
Объем реализуемой продукции в натуральном выражении |
т. |
498 |
Цена отпуска без НДС |
руб. |
16258,20 |
Объем реализуемой продукции в стоимостном выражении |
руб. |
8096583,60 |
Цена отпуска без НДС:
Себестоимость
1 тонны продукции =
Цена
1тонны продукции =
Объем
реализуемой продукции в стоимостном
выражении =
2.2. Планирование затрат на производство и реализацию продукции
Таблица 2.3 - Годовая плановая смета затрат па производство и реализацию продукции
№ п/п |
Элементы затрат |
Затраты, руб. |
Удельный вес, % |
1 |
2 |
3 |
4 |
1
|
Материальные затраты |
2970563 |
44,03 |
в том числе: |
|||
- сырье; |
2366496 |
35,07 |
|
- вспомогательные материалы; |
199200 |
2,95 |
|
- запасные части для ремонта оборудования |
104075 |
1,54 |
|
- электроэнергия, вода |
300792 |
4,46 |
|
2 |
Затраты на оплату труда |
1371600 |
20,33 |
3 |
Единый социальный налог |
410108,4 |
6,08 |
4 |
Амортизация |
1114820 |
16,52 |
5
|
Прочие затраты |
880063,71 |
13,04 |
в том числе: |
|||
- налоги и сборы; |
402300 |
5,96 |
|
- затраты на ремонт основных средств |
425300 |
6,3 |
|
- другие затраты (на страхование имущества, оплата услуг связи, командировочные, канцелярские, охрана имущества, консультационные услуги) |
425300 |
6,3 |
|
6
|
Производственная себестоимость товарной продукции |
6747155,11 |
100 |
Материальные затраты:
Сырьё:
Затраты
на сырье А =
Затраты
на сырье Б =
Затраты
на сырье В =
Затраты
на сырье Г =
Общие
затраты на сырье =
Вспомогательные
материалы:
Уровень затрат в базисном периоде = 90500 руб., индекс цен = 1,15
Запасные
части для ремонта оборудования:
Электроэнергия, вода:
Электроэнергия
=
Вода
=
Затраты
на электроэнергию и воду:
Общие
материальные затраты:
Затраты на оплату труда:
Зарплата
основные рабочих =
Зарплата
вспомогательных рабочих =
Зарплата
руководителя =
Зарплата
специалистов =
Зарплата
технических исполнителей =
Общая
сумма затрат на оплату труда =
Затраты
на оплату труда с учетом роста =
,
где 15% - планируемый рост заработной
платы.
Единый социальный налог =
Амортизация:
Группа основных производст-венных фондов |
Первона-чальная стоимость |
Срок полезного использо-вания, лет |
Норма аморти-зации здания, % |
Сумма амортизации, руб. |
Здания |
7160000 |
23 |
|
|
Машины и оборудование |
3620000 |
10 |
|
|
Транспорт-ные средства |
580000 |
7 |
|
|
Общая
сумма амортизации =
Прочие затраты:
Общая
сумма затрат =
От
общей суммы затрат 15% =
Производственная себестоимость товарной продукции =
Удельный вес в % рассчитывается следующим образом
