§2. Субъекты противодействия выявлению преступления на различных этапах его подготовки и реализации

К субъектами противодействия выявлению преступления на этапе его подготовки относятся лица, готовящиеся совершить преступное деяние, и иные лица, по тем или иным причинам заинтересованные в невыявлении данного преступления. К последним можно отнести родственников и близких. Среди близких могут быть знакомые по работе, по совместному обучению, по совместному проведению досуга, по месту заключения, а также соседи по дому. Все они относятся к подготовке активно либо пасс­ивно. Активная позиция в зависимости от отношения к действиям лица, готовящегося совершить преступление, выражается или в оказании помощи при подготовке преступления, если, например, родные и близкие одобряют эти действия, или в стремлении помешать подготовке, если не одобряют их. При пассивной позиции родственники и близкие безразлично относятся ко всем действиям по подготовке к совершению преступления, независимо от своего отношения к ним.

На этапе совершения преступного деяния к субъектам про­тиводействия выявлению преступного деяния относятся:

-лица, совершившие или совершающие преступление;

- лица, по разным причинам заинтересованные в том, чтобы оно оставалось невыявленным. Последнюю группу образуют лица, возглавляющие преступную группировку, к которой принадлежит ис­полнитель преступления; заказчик совершенного преступления; те родные и близкие, которые своими активными действиями или бездействием способствуют совершению преступления.

В дальнейшем при расследовании эти лица могут оказаться соучастниками преступления.

После совершения преступления активная позиция родных и близких выражается в оказании помощи по сокрытию следов преступления, трупов, похищенного, самого преступника. Пассивная позиция проявляется при умолчании фактов о событии преступления, его обстоятельствах, ставших известными им со слов самого преступника, его родных и близких, а также тех обстоятельств преступления, очевидцами которых они являлись.

§3. Обнаружение противодействия выявлению преступления

Противодействие выявлению преступления может быть обнаружено:

1. при прокурорских проверках, осуществляемых с целью установления нарушения конкретного законодательства в деятельности организаций, учреждений и предприятий, в ходе которых нередко выявляются преступления;

2. при проверках с целью выявления преступлений, проводимых органами дознания. Например, одной из проблем при выявлении преступлений, предусмотренных ст.193 УК РФ, являются помехи, создаваемые работниками банков, отказывающимися предоставлять интересующие органы дознания материалы, мотивируя это коммерческой и банковской тайной, или руководи­ телями фирм, акционерных обществ и иных коммерческих предприя­ тий, издающими приказы, запрещающие сотрудникам органов дознания находиться в их помещениях или на их территории, что препятствует выполнению отдельных поручений следователя и

розыскной работе, проводимой с целью выявления свидетелей и обстоятельств совершения данного преступления;

3) при расследовании уголовного дела. Например, при рас­следовании мошенничества могут быть выявлены факты сокрытия налоговой массы от налогообложения, от таможенных сборов, фак­ты легализации денежных средств или иного имущества, приобре­тенных незаконным путем и др.

При проверках, проводимых правоохранительными органами, следует иметь в виду, что противодействие выявлению преступления начинается иногда задолго до его обнаружения. Так, выявить некоторые преступления в сфере экономики (например, уклонение от уплаты налогов с организаций) сложно вследствие уничтожения части финансовых документов, или в результате ведения в период совершения преступления на проверяемом объекте двойного бухгалтерского учета.

По нашим данным, приведенным выше, а также при фор­мализованном опросе следователей и оперуполномоченных МВД, полученном С.Ю.Журавлевым в 1992 году, свыше 5О% респондентов указывают на преимущественное использование такой формы противодействия, как уничтожение следов преступления. По делам о мошенничестве объектами уничтожения являются документы, на основании которых в дальнейшем после возбуждения уголовного дела следствие и суд могут сделать вывод о характере и содержании преступной деятельности, а также похищаемые материальные ценности. Уничтожаются документы, по которым можно проследить движение материальных ценностей и денежных средств, накопительные или сводные документы, регистрационные документы, что нередко приводит к невозможности проведения документальной проверки, затрудняет, а порой делает невозможным проведение проверки материалов и, в конечном счете, ведет к невозбуждению уголовного дела.

При проведении проверок наряду с выявлением признаков преступления следует стремиться выявить признаки, свидетель­ствующие о намерении проверяемых или подозреваемых лиц

оказать противодействие выявлению и в дальнейшем производству предварительного и судебного следствия.

По многим уголовным делам, например, возбужденным по фактам совершения преступлений в сфере экономики, по фактам загрязнения окружающей природной среды и др. возбуждению дела предшествует проверка материалов с целью выявления признаков преступления, к которым прежде всего следует отнести все материально фиксированные изменения, вызванные действиями преступников по приготовлению, совершению и сокрытию преступления и использованию преступного результата¹.

По делам о преступлениях в сфере экономики; о преступлениях, связанных с нарушениями различных правил и неко­торых иных преступных деяниях, при подготовке и совершении которых эти изменения отражаются чаще всего в документах. Поэтому последние подлежат тщательному изучению. При работе с ними следует обращать внимание на признаки, свидетельствующие о том, что документы подвергались воздействию со стороны лиц, заинтересованных в сокрытии преступления.

К таким признакам могут относиться:

• следы материального подлога (подчистка, дописка, ис­ правления, травление, вклейки и др.);

• следы интеллектуального подлога (несоответствие соде­ ржания документа содержанию бланка, на котором документ вы­ полнен, подписание документа лицом, не имеющим на это право, и

др.);

• содержание записей на документах;

• структурные изменения в подшивке документов, если они представлены переплетенными (особое внимание следует уделять вклеенным документам, остаткам документов, следам перешивания подшитых документов).

Несколько трансформированное определение признака преступления взято из статьи ГАГустова и В.ГТанасевича «Признаки хищений социалистической собственности» // Вопросы соверш. предвар. следствия// сб.ст.. - Л-д,1971. С.90.

Для успешного проведения осмотра документов с целью выявления различных подделок следует учитывать рекомендации, разработанные в криминалистике:

а) соблюдать правила обращения с ветхими и иными поврежденными документами;

б) производить осмотр при достаточном освещении, по возможности используя его различные виды;

в) начинать осмотр с изучения содержания, сопоставляя его со всеми реквизитами документа;

г) сопоставлять содержание документа и его реквизиты с аналогичными в подлинном документе;

д) обязательно осматривать оборотную сторону, поскольку на ней нередко можно обнаружть признаки, указывающие на дописку и т.п.;

е) пользоваться техническими средствами (лупами, портативными осветителями типа «УФО-Поиск», «УК-1», «С-330» и иными моделями ультрафиолетовых и инфракрасных излучателей), имеющимися в распоряжении у работников правоохранительных органов, осуществляющих проверку.

В связи с тем, что во многих учреждениях и предприятиях документация составляется с использованием персональных ком­пьютеров, осмотру подлежат все файлы, записанные на жестком диске.

Интересующие проверяющих документы могут быть записаны на дискетах («гибких дисках»), которые легко спрятать в служебном помещении, дома или постоянно носить с собою.

Обнаруженные на жестком диске или дискете документы сл­едует отпечатать на принтере и сравнивать с теми документами, которые работники данного учреждения, фирмы либо предприятия представили проверяющим.

В таких случаях сопоставляют содержание документов, их реквизиты и содержание самих реквизитов.