Активные операции банка

Активные банковские операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.

Банк выступает в роли кредита при их осуществлении. Активные банковские операции многообразны по форме и экономическому содержанию.

По экономическому содержанию все активы коммерческого банка можно разделить на четыре группы.

• Свободные резервы – наличные деньги в кассе, остатки на корреспондентском счете в РКЦ Банка России, на корреспондентских счетах в других кредитных организациях.

• Предоставленные кредиты и средства, размещенные в виде депозитов в других кредитных организациях, в том числе в Банке России.

• Инвестиции – вложение ресурсов банка в ценные бумаги и другие финансовые активы (иностранную валюту, драгоценные металлы), а также долевое участие в совместной хозяйственной деятельности.

• Материальные и нематериальные активы самого банка (внутренние инвестиции). Сюда относится стоимость банковского здания, оборудования, другого имущества, необходимого для работы банка.

К основным активным банковским операциям относятся: кредит­ные (ссудные), инвестиционные, торговые.

Основу активных банковских операций составляют кре­дитные операции. Именно эти операции, несмотря на свой высокий риск, являются для банков наиболее привлекательными, так как они составляют главный источник их доходов. Кредитные операции – это операции банков по размещению привлеченных ими ресурсов от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности, составляющих незыблемые принципы банковского кредитования.

В процессе совершения инвестиционных операций банки выступают в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги с целью получения по ним дохода или приобретения с их помощью прав участия в управлении другими субъектами рыночной экономики. Вложение банком средств с целью непосредственного управления другими субъектами рыночной экономики называется прямыми инвестициями. Кроме прямого инвестирования банки занимаются и портфельным инвестированием, создавая портфели ценных бумаг различных эмитентов, управляемых как единое целое с целью получения по ним дохода в виде дивидендов, процентов и прироста курсовой стоимости. Объектом портфельного инвестирования российских коммерческих банков являются корпоративные ценные бумаги (акции и облигации акционерных обществ, а также производные от них ценные бумаги – опционы, фьючерсы и др.), государственные и муниципальные ценные бумаги и неэмиссионные бумаги – векселя, депозитные сертификаты банков, коммерческие бумаги фирм.

Торговые – операции по купле-продаже финансовых активов: ценных бумаг, иностранной валюты, драгоценных металлов.

Организация кредитного процесса в банке

Под организацией кредитного процесса в банке понимается техника и технология кредитования с целью соблюдения законодательных норм банковской деятельности, снижения кредитного риска и получения достаточной прибыли от совершенной кредитной сделки. Процесс кредитования можно разделить на несколько этапов, каждый из которых вносит свой вклад в качественные характеристики кредита и определяет степень его надежности и прибыльности для банка, а также позволяет установить взаимоотношения кредитного отдела с другими структурными подразделениями банка по выдаче кредита и управлению им.

Анализ организации процесса кредитования целого ряда крупных российских коммерческих банков показал, что в основном процесс кредитования включает пять этапов:

• разработку стратегии кредитных операций;

• знакомство с потенциальным заемщиком (рассмотрение заявки на кредит и пакета документов к ней);

• оценку кредитоспособности заемщика и риска, связанного с выдачей ссуды;

• подготовку и заключение кредитного договора и обеспечительных обязательств, выдачу кредита;

• кредитный мониторинг (контроль за выполнением условий договора и погашением кредита).

Документом, направляющим и регулирующим деятельность банка на каж­дый год в области кредитования, является меморандум (положение) о кредит­ной политике. Он основывается на основных направлениях кредитной полити­ки банка, стратегического плана его развития на ближайшую перспективу.

Меморандум о кредитной политике определяет:

1) цель кредитной политики на текущий год (предоставление надежных и рен­табельных для банка кредитов, стимулирующих позитивные процессы в дея­тельности предприятий определенных отраслей хозяйства или лиц); 2) главные принципы формирования кредитного портфеля банка (выбор при­оритетных отраслей хозяйства, предоставляющих зону интересов банка на данном этапе его развития, для первоочередного направления кредитных вложений; географический аспект кредитной экспансии банка; определение оп­тимальной структуры по каждой категории кредитов, по их срокам, видам валют; планируемый уровень крупных кредитов, пролонгированных и про­сроченных в кредитном портфеле банка; приоритеты в объектах кредито­вания)

3) организацию кредитования (планируемые к разработке, освоению и вне­дрению в практику новые виды кредита, формы и методы кредитования; по­рядок установления филиалам банка лимита кредитования; определение пол­номочий по принятию соответствующих решений по кредитным вопросам отдельными лицами банка и его руководящими органами; разработка проце­дуры утверждения предоставляемого кредита; стиль и методы работы с кли­ентами в процессе кредитно-расчетного обслуживания; процедура взыскания просроченной задолженности); 4) обеспечение ликвидности кредитного портфеля и снижение кредитного риска (предпочтительные формы обеспечения возвратности банковских ссуд, в том числе залогового; новые и усовершенствованные рейтинговые оценки финан­сового состояния потенциальных заемщиков различных категорий, методи­ки по оценке кредитного риска, выявлению проблемных ссуд, списанию не­погашенной, безнадежной ко взысканию ссудной задолженности; состав и полномочия кредитных комитетов разных уровней банковского управления; возможные варианты реструктуризации кредитного портфеля в кризисные периоды); 5) процентную политику по ссудам (в зависимости от их вида, сроков, харак­тера обеспечения, типа заемщика, его финансового состояния, стоимости при­влеченных банком кредитных ресурсов).

Разработанная и утвержденная в соответствующем порядке кредитная политика банка является документом к действию. Любые отклонения от нее не допускаются и расцениваются как нарушения, за исключением особых случаев, решения по которым должны приниматься Правлением банка или Наблюдательным Советом. В развитие документа «Кредитная политика банка» банки должны разработать Регламент предоставления денежных средств клиентам банка, а также отдельные положения по кредитованию юридических и физических лиц (с учетом вида, формы кредита, его обеспечения), о порядке оценки финансово­го состояния заемщиков, о порядке начисления и уплаты процентов по ссудам, о порядке формирования и использования резерва под кредитный риск банка.