kosarenko_n_n_valyutnoe_pravo_kurs_lektsiy
.pdfЛИТЕРАТУРА
1.Валютный рынок и валютное регулирование / Под ред. И.Н. Платоновой. М., 1996.
2.Зенкин И.В., Спирина М.Н. Валютный контроль в Российской Федерации. М., 1997.
3.Козырин А.Н. Валютный контроль в механизме государственного регулирования внешнеторговой деятельности. Комментарий за конодательства. Консультант Плюс.
4.Косаренко Н.Н. Финансовое право. Ростов н/Д, 2004.
5.Курбангалеева О.А. Валютные операции. М., 2003.
6.Лизелотт Сурен. Валютные операции. М.: Дело, 2001.
7.Финансовое право / Под ред. Н.И. Химичевой. М., 1999.
8.Хлестова И.О. Валютные операции и российское законодатель ство. М., 1997.
9.Шалашов В.П. Валютное регулирование и валютные расчеты в РФ. М., 1996.
СТАТЬИ
1.Бублик В. Законодательство о валютном регулировании: практи ка применения, Хозяйство и право. 1998. № 3.
2.Дмитриев В.Н. О валютном законодательстве РФ. Налоговый ве стник. 1997. № 10.
3.Ерпылева Н. Правовые аспекты механизма валютного регулиро вания в РФ. Хозяйство и право. 1999. № 1, 2.
4.Колядинский М.А. Валютный контроль и экономическая безопас ность Российской Федерации. «Законодательство». 2002. № 4.
5.Костюхин Е.Б., Чурпынина Н.Ю. Валютный контроль операций физических лиц. Законодательство, 1998. № 4.
6.Мельников В., Мовсесян М. Вопросы валютного регулирования. Экономист. 1999. № 3.
7.Сапожников Н.В. Экономическая основа и правовая природа ва лютного контроля. Дело и право. 1996. № 8.
8.Сапожников Н.В. Правовое регулирование текущих валютных операций по счетам в уполномоченных банках РФ. Хозяйство и право. 1998. № 2.
9.Ткаченко Н.В. Валютное законодательство и меры по осуществ лению контроля. Законодательство. 1998. № 1.
10.Шалашов В.Н. Новое в валютном регулировании в РФ. Внешне экономический бюллетень. 1998. № 3.
11.Емелин А.В. Основы правового регулирования валютных отноше ний. Закон. 2005. № 4.
111
ГЛОССАРИЙ
Валютные биржи — юридические лица, созданные в соответ
ствии с законодательством Российской Федерации, одним
из видов деятельности которых является организация бир жевых торгов иностранной валютой в порядке и на услови ях, которые установлены Центральным банком Российс кой Федерации.
Валютные операции
а) приобретение резидентом у резидента и отчуждение ре
зидентом в пользу резидента валютных ценностей на за конных основаниях, а также использование валютных
ценностей в качестве средства платежа; б) приобретение резидентом у нерезидента либо нерезиден
том у резидента и отчуждение резидентом в пользу нере
зидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных
ценностей, валюты Российской Федерации и внутрен
них ценных бумаг на законных основаниях, а также ис пользование валютных ценностей, валюты Российской
Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве сред
ства платежа;
в) приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение
нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценнос тей, валюты Российской Федерации и внутренних цен
ных бумаг на законных основаниях, а также использова
ние валютных ценностей, валюты Российской Федера
ции и внутренних ценных бумаг в качестве средства пла
тежа; г) ввоз на таможенную территорию Российской Федерации
и вывоз с таможенной территории Российской Федера
ции валютных ценностей, валюты Российской Федера
ции и внутренних ценных бумаг; д) перевод иностранной валюты, валюты Российской Фе
дерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории Российской Феде
рации, на счет того же лица, открытый на территории
112
Российской Федерации, и со счета, открытого на терри тории Российской Федерации, на счет того же лица, от крытый за пределами территории Российской Федера
ции;
е) перевод нерезидентом валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории Российской Федерации, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на терри
тории Российской Федерации.
Валюта Российской Федерации
а) денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России,
находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории Российской Федера
ции, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но
подлежащие обмену указанные денежные знаки;
б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах.
Валютные ценности — иностранная валюта и внешние ценные
бумаги.
Внешние ценные бумаги — ценные бумаги, в том числе в бездо
кументарной форме, не относящиеся в соответствии с на
стоящим Федеральным законом к внутренним ценным бу
магам.
Внутренние ценные бумаги
а) эмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость
которых указана в валюте Российской Федерации и вы пуск которых зарегистрирован в Российской Федерации;
б) иные ценные бумаги, удостоверяющие право на получе
ние валюты Российской Федерации, выпущенные на тер
ритории Российской Федерации.
Иностранная валюта
а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся закон ным средством наличного платежа на территории соот
113
ветствующего иностранного государства (группы инос транных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денеж ные знаки;
б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах в
денежных единицах иностранных государств и между народных денежных или расчетных единицах.
Нерезиденты
а) физические лица, не являющиеся резидентами в соот ветствии с пп. «а» и «б» п. 6 настоящей части;
б) юридические лица, созданные в соответствии с законо
дательством иностранных государств и имеющие место
нахождение за пределами территории Российской Фе дерации;
в) организации, не являющиеся юридическими лицами, со зданные в соответствии с законодательством иностран ных государств и имеющие местонахождение за преде
лами территории Российской Федерации; г) аккредитованные в Российской Федерации дипломати
ческие представительства, консульские учреждения ино странных государств и постоянные представительства указанных государств при межгосударственных или меж
правительственных организациях; д) межгосударственные и межправительственные органи
зации, их филиалы и постоянные представительства в Российской Федерации;
е) находящиеся на территории Российской Федерации фи
лиалы, постоянные представительства и другие обособ ленные или самостоятельные структурные подразделе
ния нерезидентов, указанных в пп. «б» и «в» настоящего пункта;
ж) иные лица, не указанные в п. 6 настоящей части.
Резиденты
а) физические лица, являющиеся гражданами Российской
Федерации, за исключением граждан Российской Феде
114
рации, признаваемых постоянно проживающими в ино странном государстве в соответствии с законодатель
ством этого государства;
б) постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство, предусмотренного за конодательством Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства;
в) юридические лица, созданные в соответствии с законо
дательством Российской Федерации; г) находящиеся за пределами территории Российской Фе
дерации филиалы, представительства и иные подразде ления резидентов, указанных в пп. «в» настоящего пун
кта;
д) дипломатические представительства, консульские уч
реждения Российской Федерации и иные официальные
представительства Российской Федерации, находящие
ся за пределами территории Российской Федерации, а
также постоянные представительства Российской Феде рации при межгосударственных или межправительствен
ных организациях;
е) Российская Федерация, субъекты Российской Федера
ции, муниципальные образования, которые выступают
в отношениях, регулируемых настоящим Федеральным законом и принятыми в соответствии с ним иными фе
деральными законами и другими нормативными право
выми актами.
Специальный счет — банковский счет в уполномоченном бан
ке, либо специальный раздел счета депо, либо открывае
мый реестродержателями в реестре владельцев ценных бу
маг специальный раздел лицевого счета по учету прав на ценные бумаги, используемый для осуществления по нему
валютных операций в случаях, установленных в соответ
ствии с настоящим Федеральным законом. В случае уста
новления в соответствии с настоящим Федеральным зако ном требования об осуществлении валютной операции с использованием специального счета (далее также — требо вание об использовании специального счета) такая валют
115
ная операция может осуществляться только с использова нием указанного специального счета.
Уполномоченные банки — кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством Российской Федера ции и имеющие право на основании лицензий Централь ного банка Российской Федерации осуществлять банковс
кие операции со средствами в иностранной валюте, а так
же действующие на территории Российской Федерации в соответствии с лицензиями Центрального банка Российс кой Федерации филиалы кредитных организаций, создан ных в соответствии с законодательством иностранных го
сударств, имеющие право осуществлять банковские опера ции со средствами в иностранной валюте.
116
ПРИЛОЖЕНИЕ
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН
от 10 декабря 2003 г. № 173 ФЗ
«О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ»
(с изменениями от 29 июня 2004 г.)
Принят Государственной Думой 21 ноября 2003 года Одобрен Советом Федерации 26 ноября 2003 года
Целью настоящего Федерального закона является обеспе чение реализации единой государственной валютной полити ки, а также устойчивости валюты Российской Федерации и ста
бильности внутреннего валютного рынка Российской Федера
ции как факторов прогрессивного развития национальной эко номики и международного экономического сотрудничества.
Глава 1. Общие положения
Статья 1. Основные понятия, используемые в настоящем Фе
деральном законе 1. Для целей настоящего Федерального закона использу
ются следующие основные понятия:
1)валюта Российской Федерации:
а) денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России,
находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории Российской Федера
ции, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но
подлежащие обмену указанные денежные знаки;
б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах;
2)иностранная валюта:
а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов,
монеты, находящиеся в обращении и являющиеся закон ным средством наличного платежа на территории соот
ветствующего иностранного государства (группы инос
транных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денеж ные знаки;
117
б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и между народных денежных или расчетных единицах;
3)внутренние ценные бумаги:
а) эмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации и вы пуск которых зарегистрирован в Российской Федерации; б) иные ценные бумаги, удостоверяющие право на получе ние валюты Российской Федерации, выпущенные на тер
ритории Российской Федерации;
4)внешние ценные бумаги — ценные бумаги, в том числе в бездокументарной форме, не относящиеся в соответствии с настоящим Федеральным законом к внутренним ценным бумагам;
5)валютные ценности — иностранная валюта и внешние цен ные бумаги;
6)резиденты:
а) физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан Российской Феде рации, признаваемых постоянно проживающими в ино странном государстве в соответствии с законодатель ством этого государства;
б) постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство, предусмотренного зако нодательством Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства;
в) юридические лица, созданные в соответствии с законо дательством Российской Федерации;
г) находящиеся за пределами территории Российской Фе дерации филиалы, представительства и иные подразде ления резидентов, указанных в пп. «в» настоящего пун кта;
д) дипломатические представительства, консульские уч реждения Российской Федерации и иные официальные
представительства Российской Федерации, находящие ся за пределами территории Российской Федерации, а также постоянные представительства Российской Феде рации при межгосударственных или межправительствен
ных организациях;
118
е) Российская Федерация, субъекты Российской Федера ции, муниципальные образования, которые выступают в отношениях, регулируемых настоящим Федеральным законом и принятыми в соответствии с ним иными фе
деральными законами и другими нормативными право
выми актами;
7)нерезиденты:
а) физические лица, не являющиеся резидентами в соот ветствии с пп. «а» и «б» п. 6 настоящей части;
б) юридические лица, созданные в соответствии с законо
дательством иностранных государств и имеющие место нахождение за пределами территории Российской Фе
дерации;
в) организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностран ных государств и имеющие местонахождение за преде
лами территории Российской Федерации; г) аккредитованные в Российской Федерации дипломати
ческие представительства, консульские учреждения ино странных государств и постоянные представительства указанных государств при межгосударственных или меж
правительственных организациях; д) межгосударственные и межправительственные органи
зации, их филиалы и постоянные представительства в Российской Федерации;
е) находящиеся на территории Российской Федерации фи
лиалы, постоянные представительства и другие обособ ленные или самостоятельные структурные подразделе
ния нерезидентов, указанных в пп. «б» и «в» настоящего пункта;
ж) иные лица, не указанные в п. 6 настоящей части;
8)уполномоченные банки — кредитные организации, создан ные в соответствии с законодательством Российской Фе дерации и имеющие право на основании лицензий Цент рального банка Российской Федерации осуществлять бан ковские операции со средствами в иностранной валюте, а также действующие на территории Российской Федерации
119
в соответствии с лицензиями Центрального банка Россий ской Федерации филиалы кредитных организаций, создан
ных в соответствии с законодательством иностранных го
сударств, имеющие право осуществлять банковские опера ции со средствами в иностранной валюте;
9)валютные операции:
а) приобретение резидентом у резидента и отчуждение ре
зидентом в пользу резидента валютных ценностей на за
конных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;
б) приобретение резидентом у нерезидента либо нерезиден том у резидента и отчуждение резидентом в пользу нере
зидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных
ценностей, валюты Российской Федерации и внутрен
них ценных бумаг на законных основаниях, а также ис
пользование валютных ценностей, валюты Российской
Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве сред
ства платежа; в) приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение
нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценнос
тей, валюты Российской Федерации и внутренних цен
ных бумаг на законных основаниях, а также использова
ние валютных ценностей, валюты Российской Федера ции и внутренних ценных бумаг в качестве средства пла
тежа;
г) ввоз на таможенную территорию Российской Федерации
ивывоз с таможенной территории Российской Федера
ции валютных ценностей, валюты Российской Федера ции и внутренних ценных бумаг;
д) перевод иностранной валюты, валюты Российской Фе
дерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета,
открытого за пределами территории Российской Феде
рации, на счет того же лица, открытый на территории Российской Федерации, и со счета, открытого на террито
рии Российской Федерации, на счет того же лица, откры
тый за пределами территории Российской Федерации;
е) перевод нерезидентом валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела
120