Тема 10. Целевые внебюджетные фонды

1. Понятие и специфика целевых внебюджетных фондов, их место в финансовой системе Российской Федерации.

2. Значение целевых вне­бюджетных фондов. Классификация целевых внебюджетных фондов. Тенденции развития целевых внебюджетных фондов в Российской Федерации.

3. Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального стра­хования Российской Федерации, Фонд обязательного медицинского страхования Российской Федерации: доходы фонда, управление де­нежными средствами, направления расходования средств фонда.

4. Порядок подготовки проекта бюджета целевого внебюджетного фонда, исполнение бюджета целевого внебюджетного фонда и отчет­ность об исполнении целевого внебюджетного фонда. Контроль за финансовой деятельностью целевых внебюджетных фондов.

Тема 11. Правовые основы государственного (муниципального) креди­та

1. Понятие и формы государственного (муниципального) кредита. Значение государственного (муниципального) кредита. Двойственный характер правоотношений, возникающих в сфере государственного (муниципального) кредита. Принципы государственного (муниципаль­ного) кредита.

2. Право государственных и муниципальных внешних и внутренних заимствований. Полномочия Правительства Российской Федерации при осуществлении государственных заимствований Российской Федера­цией. Программа государственных внешних заимствований Российс­кой Федерации и внесение изменений в нее. Программа государствен­ных внутренних заимствований Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований.

3. Государственный и муниципальный долг: понятие, формы, класси­фикация (по уровню, по срокам предоставления). Предельные объемы государственного и муниципального долга. Управление и обслужива­ние государственного и муниципального долга. Реструктуризация долга. Правомочия Правительства Российской Федерации, Центрального банка Российской Федерации (Банка России) и Министерства финансов Российской Федерации при управлении и обслуживании государствен­ного долга Российской Федерации. Государственная долговая книга Российской Федерации, государственная долговая книга субъекта Российской Федерации, муниципальная долговая книга.

4. Ценные бумаги как объект финансово-правового регулирования.

5. Государственные кредиты, предоставляемые Российской Федера­цией иностранным государствам. Долг иностранных государств перед Российской Федерацией.

6. Бюджетный кредит.

Тема 12. Теоретические основы налогового права

1. Понятие налога. Публичный характер. Фискальная роль налогов. Налоги как механизм регулирования социально-экономических про­цессов. Налоговые реформы в России. Изменения в системе налогооб­ложения в современных условиях. Понятие сбора, его отличие от на­лога. Элементы налогообложения, их общая характеристика. Обяза­тельные и факультативные элементы налогообложения. Классификация налогов и сборов. Прямые и косвенные налоги.

2. Налоговое право Российской Федерации как подотрасль финансо­вого права: понятие, предмет, метод, система.

3. Источники налогового права. Налоговый кодекс Российской Фе­дерации как источник налогового права. Международный договор как источник налогового права. Место и значение решений Конституци­онного Суда Российской Федерации в системе источников налогово­го права Российской Федерации.

4. Понятие налоговых правоотношений, их отличительные черты. Виды налоговых правоотношений. Участники налоговых правоотношений, их классификация. Правовой статус налоговый органов, налогопла­тельщиков, налоговых агентов. Банки как участники налоговых пра­воотношений: особенности их правового положения. Правомочия пра­воохранительных органов в сфере налогообложения. Представитель­ство в налоговых правоотношениях.

5. Налоговое обязательство. Порядок исполнения обязанности по уп­лате налога (сбора). Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов (сборов).

6. Налоговый контроль: понятие и формы проведения. Налоговая дек­ларация, ее значение для осуществления налогового контроля. Учет налогоплательщиков. Виды налоговых проверок.

7. Ответственность за совершение налоговых правонарушений. По­нятие налогового правонарушения. Общие условия привлечения к от­ветственности за налоговые правонарушения. Налоговые санкции, дав­ность их взыскания. Виды налоговых правонарушений.

8. Защита прав налогоплательщиков в административном и судебном порядке.