- •Финансы и финансовая система рф
- •Финансовая деятельность государства и муниципальных образований
- •3 Функции фин. Деятельности:
- •3.Система и источники финансового права
- •4.Субъекты финансового права
- •3 Вида субъектов:
- •1.Общественно-территориальные образования – рф, субъекты рф в лице соответствующих органов, органы местного самоуправления, муниципальные образования;
- •2. Коллективные субъекты, то есть организации, не важно является юридическим лицом или нет
- •3. Индивидуальные субъекты, то есть физические лица
- •5.Финансовые правоотношения (понятие, особенности и виды)
- •6.Государственный и муниципальный финансовый контроль (финансовый контроль: понятие, виды, органы, осуществляющие финансовый контроль, методы)
- •7.Понятие и система нп. Предмет нп.
- •8.Предмет нп.
- •9. Принципы налогового права
- •10. Понятийный аппарат российского нп.
- •11. Понятие и виды источников налогового права. Особенности международных договоров (соглашений) по вопросам налогообложения.
- •12. Источники нп
- •13. Порядок признания нормативных правовых актов о налогах и сборах не соответствующими Налоговому кодексу рф
- •14. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени, в пространстве и по кругу лиц
- •15. Понятие налогов и сборов, признаки и функции налогов и сборов, их отличительные черты. Понятие пошлины и парафискального сбора
- •16.Понятие сбора, пошлины и налога по российскому праву.
- •17.Понятие и общая характеристика системы налогов и сборов в рф. Виды налогов и сборов.
- •18.Классификация налогов. Прямые и косвенные.
- •19.Классификация налогов (сборов). Целевые и рентные налоги
- •20. Правовой режим страховых взносов на обязательное пенсионное страхование.
- •21.Общие условия установления налогов и сборов в рф. Специальные налоговые режимы.
- •22. Общие условия установления налогов и сборов: налогоплательщики и плательщики сборов, их виды, установление и использование льгот по налогам и сборам и их виды.
- •24.Общие условия установления налогов и сборов: налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога
- •25.Налоговые правоотношения. Субъекты налогового права
- •26. Представительство в налоговых правоотношениях
- •27.Налогоплательщики и плательщики сборов: понятие и права
- •28. Налогоплательщики и плательщики сборов: обеспечение и защита прав, обязанности
- •29. Налоговые органы в рф: права и обязанности
- •30.МинФин: права и обязанности в сфере налоговых и бюджетных правоотношений
- •31. Взаимозависимые лица. Налоговые агенты. Сборщики налогов (сборов).
- •32. Сроки в налоговом праве: понятие, порядок исчисления и виды сроков. Исковая давность.
- •33. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов: возникновение, изменение и прекращение налоговой обязанности
- •34.Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов: порядок исполнения налоговой обязанности
- •35. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов: взыскание налога (сбора, пени, штрафа) за счёт денежных средств на банковских счетах
- •36. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов: взыскание налога (сбора, пени) за счёт имущества физического лица, не являющегося ип.
- •37. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов: исполнение налоговой обязанности при ликвидации или реорганизации юридического лица
- •38. Требование об уплате налогов и сборов
- •40. Изменение срока уплаты налога (сбора, пени): порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора; прекращение действия отсрочки или рассрочки
- •42. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов: залог имущества, поручительство, пеня
- •43. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов: приостановление операций по банковским счетам организаций, арест имущества
- •44. Зачёт и возврат излишне уплаченных и излишне взысканных сумм налога, сбора, пени
- •45.Налоговая декларация: основания для подачи.
- •46. Налоговая декларация: понятие, порядок предоставления, порядок внесения изменений и дополнений
- •47. Налоговый контроль: формы проведения, учёт налогоплательщиков, порядок постановки на учёт, переучёт и снятие с налогового учёта, инн
- •49. Налоговый контроль: осмотр, истребование документов при проведении налоговой проверки, выемка предметов и документов
- •50.Налоговый контроль: участие свидетеля, экспертиза, привлечение специалистов, участие переводчика, участие понятых.
- •51. Налоговый контроль: налоговые проверки, доступ на территорию или в помещение
- •52. Налоговый контроль: общие требования, предъявляемые к протоколу; оформление результатов проверки
- •53. Налоговый контроль: производство по делу о налоговом правонарушении;
- •55. Порядок обжалования актов налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц. Рассмотрение жалобы и принятие решения по ней.
- •60. Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах; ответственность за их нарушение
- •61. Система местных и региональных налогов.
- •62. Общая характеристика федеральных налогов
- •9 Налогов.
- •5.Государственная пошлина.
- •63. Общая характеристика региональных налогов
- •3.Налог на имущество организаций.
- •64. Общая характеристика местных налогов
- •65. Бюджетная система рф
- •Часть 2 бк называется «Бюджетная система рф»,
- •Раздел 1 части 2 бк называется «Бюджетное устройство рф»,
- •Глава 3 бк называется «Бюджетная система рф».
- •66. Принципы бюджетной системы рф
- •67. Понятие бюджета. Компетенция органов государственной власти рф, субъектов рф и органов местного самоуправления в области регулирования бюджетных правоотношений.
- •68. Бюджетное право, бюджетное законодательство и бюджетные правоотношения
- •69. Государственные внебюджетные фонды
- •70. Сбалансированность бюджетов (профицит бюджета, дефицит бюджета и источники его покрытия)
- •71.Государственный и муниципальный долг
- •72. Бюджетная классификация рф (понятие, состав, классификация доходов и расходов)
- •73. Внебюджетные фонды и их правовой режим
- •74. Понятие и система государственных доходов и муниципальных доходов
- •1) Доходы фед. Бюджета:
- •2) Доходы бюджетов субъектов рф
- •75. Доходы бюджетов (общие положения о доходах бюджетов)
- •76. Доходы федерального бюджета
- •77. Доходы бюджетов субъектов рф
- •78. Доходы местных бюджетов
- •79. Общие положения о расходах бюджетов
- •80. Расходы федерального бюджета
- •81. Расходы бюджетов субъектов рф
- •82. Расходы местных бюджетов
- •83.Государственные кредиты рф
- •85. Участники бюджетного процесса: главный распорядитель бюджетных средств, распорядитель бюджетных средств, бюджетное учреждение, получатель бюджетных средств
- •86. Участники бюджетного процесса федерального уровня. Полномочия Министерства финансов рф в бюджетном процессе и Федерального казначейства
- •87.Бюджетный процесс: основы составления проектов бюджетов
- •88. Бюджетный процесс: основы рассмотрения и утверждения бюджетов
- •89. Бюджетный процесс: рассмотрение фз о федеральном бюджете в первом, втором, третьем и четвёртом чтениях
- •90. Бюджетный процесс: утверждение фз о федеральном бюджете. Внесение изменений и дополнений в фз о федеральном бюджете.
- •91. Бюджетный процесс: основы исполнения бюджетов (казначейское исполнение, сводная бюджетная роспись и кассовый план)
- •92. Бюджетный процесс: этапы исполнения бюджетов по расходам и блокировка расходов.
- •93. Бюджетный процесс: подготовка, рассмотрение и утверждение отчета об исполнении федерального бюджета.
- •94. Виды межбюджетных трансфертов
- •95. Дотации, субвенции, субсидии: общие черт и основные отличия
- •96. Бюджетный кредит по российскому бюджетному праву.
- •97.Общие положения об ответственности за нарушение бюджетного законодательства рф
78. Доходы местных бюджетов
Налоговые доходы (местные и отчисления из фед. и рег. бюджетов, гос пошлина в меснт бюджет) и неналоговые (дох от использ имущества в муниц собствен-ти, гос ассигнования, прибыль муниц унитарн предприятий). Доходы местных бюджетов м\б переданы бюджетам др. уровней по ставкам (нормативам), определяемым Норм.Пр.Актами ОМС.
Полномочия ОМС:
1) Представительные ОМС вводят местные налоги и сборы, уст. размеры ставок по ним и предоставляют льготы по их уплате в пределах своей компетенции.
2) предоставляют нал. кредиты, отсрочки и рассрочки по уплате налогов и иных обяз. платежей в местные бюджеты, определяют порядок предоставления отсрочек и рассрочек по уплате налогов и иных обяз. платежей в части сумм фед. налогов или сборов, рег. налогов или сборов, поступающих в местные бюджеты, только при отсутствии задолженности по бюджетным ссудам местного бюджета.
79. Общие положения о расходах бюджетов
Осущ-ся на основе мин гос соц стандартов и на основе нормативов фин. Затрат на оказание гос услуг.
Принципы:
1) в зависимости от значимости того или иного мероприятия,
2) распределение функций м\у разл уровнями гос-ва,
3) по уровню собственности (федеральной, рег-ой, МС).
Формы расходов бюджета:
1)ассигнования содерж бюдж органиц-й 2) направл средств на оплату тов, работ и услуг, кот-е выполнены юр. и физ. лицами по контракту. 3) разл ассигнования на выполнение передоваемых полномочий нижестоящими орг. 4) бюдж кредиты, субвенции, субсидии физ. и юр. Лицам 5) трансферты населению (пенсии, стипенд, пособия и тп) 6) ссуды, кредиты иным субъектам.
Бюдж расходы – это расх бюдж учреждений (зар плата, перечисл во внебюдж фонды, командир. расходы и др.). Все закупки товаров, работ и услуг на сумму свыше 2000 МРОТ осуществляются искл. на основе госу. или муниц. контрактов. Гос или муниц. контракт - договор, заключенный органом гос. власти или органом МС, бюджетным учреждением, уполномоченным органом или организацией от имени РФ, субъекта или МО с физ. и юр. лицами в целях обеспечения гос. или муниц. нужд, предусмотренных в расходах соотв. бюджета. Контракты размещаются на конкурсной основе, включают обязательное условие о выплате неустойки при наруш. условий контракта.
Гос. или муниц заказ представляет собой совокупность заключенных гос. или муниц. контрактов на поставку товаров, работ, услуг за счет средств соотв. бюджета. Гос органы обязаны вести реестры закупок (для отражения основн данных о заключ или исполн. гос контрактов: нимен товара, реквизитыконтрагентов, цена и тп). Резервные фонды могут форм на каждом уровне бюдж системы.(в фед.бюдж не более 3 %)
80. Расходы федерального бюджета
Исключительно из фед бюджета финансируются:
-обеспечение деятельности Президента РФ, Фед. Собрания, Счетной палаты, Центризбирком, ФОИВ;
-функционирование федеральной судебной системы;
-осуществление межд. деятельности в общефедеральных интересах
-национ-я оборона и обесп-е безоп-ти гос-ва;
-содействие научно - техническому прогрессу;
-гос поддержка железнодорожного, воздушного и морского транспорта;
-гос поддержка атомной энергетики;
-ликвидация последствий ЧС и стихийных бедствий фед. масштаба;
-исследование и использование космического пространства;
-содержание учреждений, находящихся в фед. собственности или в ведении ОГВ РФ;
-формирование фед. собственности;
-обслуживание и погашение гос. долга РФ;
-компенсация гос. внебюдж. фондам расходов на выплату гос. пенсий и пособий, других соц. выплат, подлежащих фин-ю за счет средств фед. бюджета;
-пополнение гос. запасов драгоценных металлов, камней, гос. материального резерва;
-проведение выборов и референдумов РФ;
-фед. инвестиционная программа;
-обеспечение реализации решений ФОГВ, приведших к увеличению бюджетных расходов или уменьшению бюджетных доходов бюджетов других уровней;
-обеспечение осущ-я отдельных гос. полномочий, передаваемых на другие уровни власти;
-финансовая поддержка субъектов РФ; -официальный статистический учет; -прочие расходы.