2.2 Система кредитования сельхозпредприятий оао «Россельхозбанк» в Республике Башкортостан

Создав приоритетный национальный проект «Развитие АПК», прави­тельство, в свою очередь, наделило ОАО «Россельхозбанк» полномочия­ми по претворению программы в жизнь. На основе этой программы крестьянско-фермерским хозяйствам, предприятиям, обслуживающим АПК, и сельскому населению предложены гибкие условия получения кредита.

Кредитная политика банка строится не на основе изучения наибо­лее перспективных направлений размещения ресурсов, а направлена в первую очередь на поддержку развития бизнеса клиентов банка в сфере сельского хозяйства.

Далее проведем сравнительный анализ процесса кредитования юри­дических и физических лиц по этапам кредитования (таблица 4).

Таблица 4 – Сравнительный анализ кредитования юридических и физических лиц

Этапы кредитования		Юридические лица		Физические лица
1	2		3
1. Поступление заявки от потенциального за­емщика, предваритель­ное собеседование: форма заявки; сумма кредита; способ кредитования; целевое использова­ние; обеспечение; процентная ставка	Форма заявки по приложению к инструкции кредитования юридических лиц. В соответс­твии с лимитами на юриди­ческих лиц. В безналичной форме, путем перечисления на расчетный счет клиента. В соответствии с инструкцией по кредитованию юридичес­ких лиц Залог, поручительство		Форма заявки по приложению к инструкции кредитования физических лиц. В соответствии с лимитами на физических лиц. В наличной форме, открытие кредитной линии. В соответствии с инструкцией по кредитованию физических лиц. Залог, поручительство.
2. Сбор необходимых документов, их анализ	В соответствии с инс­трукцией по кредитова­нию юридических лиц		В соответствии с инс­трукцией по кредитова­нию физических лиц

Продолжение таблицы 4

1	2	3
3. Проверка службой безопасности, юриди­ческой службой: срок; на наличие благона­дежности	В течение десяти рабочих дней Обязательства в других бан­ках, наличие картотеки, обя­зательства перед налоговыми и другими органами, легали­зация, терроризм и отмывание доходов преступным путем	В течение пяти рабочих дней. Обязательства в других банках, кредитная история
4. Вынесение заключе­ния о возможности пре­доставления кредита	В соответствии с инс­трукцией по кредитова­нию юридических лиц	В соответствии с инс­трукцией по кредитова­нию физических лиц
5. Рассмотрение на кредитной комиссии, принятие решения	Рассмотрение кредитной комиссией дополнительного офиса, согласование с кредит­ным комитетом регионального филиала	Рассмотрение кредитной комиссией дополнительного офиса
6. Выдача кредита	В соответствии с инс­трукцией по кредитова­нию юридических лиц	В соответствии с инс­трукцией по кредитова­нию физических лиц
7. Сопровождение кредитной сделки	Отчет о целевом использова­нии кредита, ежеквартальные справки текущего финансо­вого состояния, налоговые декларации, проверка залого­вого имущества	Отчет о целевом исполь­зовании кредита, провер­ка залогового имущества, пролонгация страхового полиса

Условия кредитования для юридических лиц значительно сложнее, чем для физических, что и отражено в таблице. Они кредитуются по раз­ным инструкциям. Для юридических лиц максимальная совокупная сумма кредитов гораздо больше. По способу кредитования юридические лица отличаются тем, что кредиту­ются в безналичной форме, путем перечисления суммы кредита на рас­четный счет клиента.

Цели кредитования, как у юридических, так и у физических лиц одинаковы. В обеспечение по кредиту банк принимает залог ликвидно­го имущества, поручительство юридических и (или) физических лиц. Отличием будет являться стоимость залога и его количество в соответствии с заявленной суммой, также заемщик может предоставить пору­чителей – физических и (или) юридических лиц. Процентная ставка для юридических лиц значительно выше, практически всегда она на 2% больше, чем для физических.

Для объективной оценки финансового положения заемщика кредит­ный отдел просит предоставить оригиналы таких официальных форм, как баланс, отчет о финансовых результатах и их использовании, при­ложение к балансу. Затем, используя также личные связи и контакты в налоговой инспекции, служба безопасности банка пытается установить достоверность представленной отчетности.

При всем многообразии кредитных услуг банка наибольшим спросом пользуются кредиты, предоставляемые личным подсобным хозяйствам на приобретение сельскохозяйственных животных, сельскохозяйствен­ной техники, на строительство, ремонт и оборудование сельскохозяйс­твенных построек, приобретение кормов, семян, горюче-смазочных материалов, и потребительские кредиты на покупку, строительство и ре­конструкцию жилых помещений, приобретение транспортных средств, а также на неотложные нужды. Основной причиной этого, как уже было отмечено выше, является непродолжительная работа дополнительного офиса, а также малая информированность потенциальных заемщиков о разнообразии кредитных продуктов.³⁰

Ситуация, сложившаяся в аграрном секторе Республики Башкортостан накануне кризиса, харак­теризовалась стабилизацией динамики объемов сельскохозяйственного производства, увеличением объемов инвестиций в сельское хозяйство на 56,5% в 2008 г. по сравнению с предыдущим годом. Ин­декс производства продукции сельского хозяйства к уровню 2007 г. составил 104,1%, в том числе в крестьянских хозяйствах он достиг 111,2%. По этому показателю Республика Башкортостан находилась на пятом месте в Приволжском федеральном округе (после Оренбургской, Саратовской, Самарской областей и Республики Татарстан). По итогам 2008 г. 233 крупных и средних сельхозпредпри­ятия Республики Башкортостан получили 2 988,1 млн. руб. прибыли, 62 – убыток в размере 1617,1 млн. руб. (сумма убытка на одно убыточное хозяйство возросла по сравнению с 2007г. на 24,1%). Тем не менее, балансовая прибыль составила 1 371 млн. руб. при уровне рентабельности продукции сельского хозяйства, равной 20,6%.

За данный период времени существенно из­менилась структура источников финансирования инвестиций в сельскохозяйственное производство: значительно сократилась доля собственных средств (с 42,6 до 27,0%) и соответственно вырос удельный вес привлеченных средств (с 57,4 до 76,7%).

Дальнейшее развитие сельскохозяйственного производства региона невозможно без активиза­ции инвестиционной политики, направленной на концентрацию государственных ресурсов на при­оритетных направлениях. Современный механизм кредитования ставит сельских товаропроизводите­лей в тяжелые условия.

Положительным моментом является возме­щение части процентной ставки за пользование кредитами кредитных организаций, но на этом го­сударственное регулирование денежного кредито­вания заканчивается. Пока еще слабо отрегулиро­ван механизм предоставления льготных кредитов. В Республике Башкортостан на текущий момент открыто 28 отделений Россельхозбанка. Объемы кредитных средств, полученных сельхозтоваропроизводите­лями Республики Башкортостан на 01.01.2009,

достигли 6,55 млрд. руб.

В первые месяцы кризиса Россельхозбанк, по­лучая государственное финансирование, действо­вал в своих интересах, сохраняя свою ликвидность. С 2009 г. ситуация кардинально изменилась: за I квартал 2009 г. банк выдал кредитов на 80 млрд. руб. больше, чем за аналогичный период 2008 г., в том числе 20% этих средств пошло на финансирование весенних посевных работ.

Бюджетная поддержка сельского хозяйства в Республики Башкортостан имеет четко обозначенный приоритет (субсидирование процентной ставки Центрального банка РФ по кредитам).

Наибольший удельный вес в объеме кре­дитных средств занимают ОАО «Россельхозбанк» и Башкирский филиал Сбербанка России. В целом по республике краткосрочные кредиты преобладают над инвестиционными (на 262 450 тыс. руб.). Башкирское отделение Сбербанка России за последние годы выдало больше инвестиционных кредитов (на 320 000тыс. руб.), а ОАО «Россельхозбанк» — крат­косрочных кредитов (в 1,65 раза) (таблица 5).

Таблица 5 – Объемы кредитных средств, вложенных в аграрный сектор Республики Башкортостан нарастающим итогом по состоянию на 01.01.2009, тыс. руб.

	Поступило кре­дитных средств на ссудный счет заемщика	В том числе по кредитным организациям
Кредит		Россельхозбанк	Сбербанк России	Прочие банки	Кредитные кооперативы
Краткосрочный	2 996 937	1 419 120	1 552 817	25 000	0
Инвестиционный	2 734 487	861 670	1 872 817	0	0
В том числе на технику и технологическую модернизацию на срок до 10 лет	873 177	804 670	68 507	0	0
На развитие малых форм хозяйствования	788 367	669 923	92 449	3 400	22 595
на развитие промышленного рыболовства	31 001	300	30 701	0	0
Всего	6 550 792	2 951 013	3 518 083	28 400	22 595

За счет расширения ресурсной базы Росссель­хозбанк намечает резко увеличить объемы долго­срочных инвестиционных кредитов в сферу АПК, что позволит кардинальным образом изменить экономическую ситуацию в отрасли, совершить инвестиционный рывок и существенно укрепить продовольственную безопасность России.

С февраля 2009 г. Башкирский филиал Россель­хозбанка кредитует сельхозтоваропроизводителей под 19% годовых. Это не могло не сказаться на количестве выданных кредитов с начала 2009 г (таблица 6). В Республике Башкортостан Росссльхозбанк кредитует приблизительно 45% сельхозтоваро­производителей, остальные 55% кредитуются в Сбербанке России. Росссльхозбанк продолжает принимать активное участие в финансировании го­сударственных закупочных зерновых интервенций. В 1 квартале 2009 г. на эти цели было предоставлено более 18 млрд. руб.

Таблица 6 – Динамика изменения объема выдаваемых кредитных ресурсов Россельхозбанком по Республике Башкортостан, тыс. руб.

Вид кредитных ресурсов	Выдано кредитов за январь- февраль 2008 г.	Выдано кредитов за январь- февраль 2009 г,	Изме­нение, %
Краткосрочные кредиты	499490	224 600	-55
Инвестицион­ные кредиты	455748	341 270	-25

Активизация деятельности Россельхозбанка по кредитованию сельскохозяйственного производства, связанная с реализацией приоритетного национального проекта «Развитие АПК», требует повышенного внимания к оценке и управлению рисками, поскольку финансовое состояние отрасли остается критическим. Росссльхозбанк выполняет требования ликвидности по всем основным нормативным показателям (таблица 7). В 2008 г. значитель­но увеличились нормативы мгновенной и текущей ликвидности, что связано с увеличением уставного капитала Россельхозбанка.

Таблица 7 – Динамика нормативов ликвидности Россельхозбанка за период с 2006 по 2008 г., %

Норматив	2006	2007	2008
1	2	3	4
Н2. Норматив мгновенной ликвид­ности, Отношение суммы высоко­ликвидных активов банка к сумме его обязательств по счетам до востребо­вания. Минимально допустимое значение норматива – 15.	57,2	62,5	173,78
НЗ. Норматив текущей ликвидности. Отношение суммы ликвидных акти­вов к сумме обязательств по счетам до востребования и на срок до 30 дней. Минимально допустимое значение норматива – 10.	112,2	99	191,91

Продолжение таблицы 7

1	2	3	4
Н4. Норматив долгосрочной ликвид­ности. Отношение всей долгосроч­ной задолженности банку к капиталу банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обя­зательствам со сроком погашения свыше года. Максимально допустимое значение норматива – не более 120.	79,2	89,9	83,62

Кредитование сельского хозяйства – это фун­дамент не только для выполнения Государственной программы развития сельского хозяйства, но также становления и развития отрасли как элемента ры­ночной экономики России. Уже принято решение о субсидировании 80 % (ранее было 66,6 %) ставки рефинансирования, а по некоторым целевым кредитам возмещается 100% ставки. Необходимо сохранить объемы и условия кредитования отрасли, что позволит успешно развивать начатые проекты, а также обеспечить полноценное проведение ве­сенних полевых работ.³¹