8. Ресурсы банка. Собственный капитал банка. Управление капиталом

Ресурсы банка – это собственные средства банка (капитал) и его обязательства (привлеченные средства), используемые для проведения активных операций.

К ресурсам банка относят: - собственные средства, - заемные средства, - привлеченные средства. Совокупность ресурсов используется для осуществления банком активных операций.

Собственный капитал – средства, принадлежащие непосредственно КБ в период его деятельности.

Капитал банка – это имущество, свободное от обязательств, которым банк может покрывать собственные убытки или требования кредиторов.

Значение собственных ресурсов банка состоит, прежде всего, в том, чтобы поддерживать его устойчивость. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

Собственные средства включают в себя:

1) фонды банка (уставный капитал, добавочный капитал, резервный фонд (не менее 5% уставного капитала), фонды спец.назначения и др.);

2) страховые резервы (на возможные потери по ссудам; под обесценение ЦБ и др.);

3) доходы за минусом расходов;

4) нераспределенная прибыль формируется как разница между доходами и расходами. Она подлежит распределению между фондами после уплаты налога на прибыль.

5) собственные средства на финансирование капитальных вложений (амортизационные фонды);

6) иммобилизация – отвлечение ср-в на компенсацию полученных убытков, на осуществление расходов и др.

1 – 5 – собственные средства брутто (капитал банка). Собственные средства нетто – (брутто – иммобилизация)

Уставный капитал банка – величина, вкладов участников КО. Определяет минимальный размер имущества, гарантирующий интересы ее кредиторов.

Размер собственных средств (капитала) банка, созданного после 1 января 2007 года, с 1 января 2012 года должен быть не менее 180 миллионов рублей; с 1 января 2015 года должен быть не менее 300 миллионов рублей.

Капитал делиться на:

1. Основной капитал: уставный капитал; эмиссионный доход; нераспределенная прибыль предшествующих лет;

2. Дополнительный капитал – прирост стоимости имущества за счет его переоценки; субординированный кредит (выданный юр.лицом банку по ставке не превышающей ставку рефинансирования, на срок не менее 5 лет и без права досрочного погашения); прибыль, фонды и прочие источники собственных средств.

- величина, изменяемая в зависимости от изменения стоимости активов КО или рыночных рисков:

В условиях рыночной экономики СК играет важную роль:

- он служит обеспечением обязательств банка перед вкладчиками-кредиторами и может рассматриваться как величина гарантирующая защиту интересов вкладчиков-кредиторов. ;

- является резервом средств, позволяющих банку сохранить платежеспособность;

- величина имеющихся у банка собств. средств определяет масштабы его функционирования, объемы операций.

Достаточность СК – относительный показатель, характеризующий деятельность банка с т.з. его устойчивости и надежности при возникновении различных рисков по активным операциям.

ЦБ устанавливает нормативы достаточности капитала, выполнение которых КБком обязательно. Норматив достаточности капитала – Н1=СК/(активы, рассчитанные с риском – размер резервов по активным операциям)*100%.

Содержание управления капиталом.

Управление капиталом означает прогнозирование его величины с учетом роста объема балансовых и забалансовых операций, величины рисков, принимаемых банком, соблюдения установленных нормативными актами пропорций между различными элементами капитала с целью достижения установленных банком параметров.

Банковской практике известно множество способов планирования капитала, но все они включают следующие основные этапы:

• разработка общего финансового плана;

• определение величины капитала, необходимого банку с учетом его целей, предполагаемых новых услуг, условий государственного регулирования;

• определение величины капитала, который можно привлечь за счет внутренних источников;

• оценка и выбор наиболее подходящего к потребностям и целям банка источников капитала.

Планирование собственного капитала должно осуществляться на основе общего финансового плана.

Источники прироста собственного капитала традиционно делятся на внутренние (прибыль, переоценка фондов) и внешние (выпуск акций, капитальных долговых обязательств (облигаций)).

Привлеченные средства носят для банка временный характер, составляют второй значительно превосходящий источник формирования ресурсов банка (покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных.)

Привлеченные средства: поступают от клиентов и банк выступает при этом в роли заемщика:

1) депозитные и сберегательные операции,

2) межбанковский кредит

3) кредиты ЦБ РФ

4) эмиссия облигация.

Депозиты – это ден. средства ЮЛ и ФЛ, привлеченные в результате проведения банком операций по открытию и ведению счетов клиентов, приема вкладов (депозитов), выпуска собственных ЦБ в виде долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций).