45 Технология решения задач финансового менеджмента

Решение задач ФМ необходимо осуществлять с системных позиций, т.е. тщательно изучить особенности каждой компании, создать проект во взаимосвязи с проектными решениями по другим функциональным подсистемам АИС. Проектирование ФМ – процесс создания и внедрения проектов комплексного решения финансовых задач по новой технологии. Сюда включается детальная разработка отдельных проектных решений, их анализ, апробация и внедрение. Комплекс задач ФМ достаточно широк и может быть сгруппирован по следующим основным направлениям:  операционная деятельность (анализ, планирование, прогнозирование и контроль финансового положения предприятия);  финансирование – управление собственными и привлеченными источниками средств (финансовые решения);  инвестиции – инвестиционная политика и управление активами (инвестиционные решения).

Особенность задач финансового менеджмента заключается также в том, что в отличие, например, от задач бухгалтерского учета, они плохо стандартизируемы и сочетают в себе одновременно вычислительный, информационно-поисковый и логический аспекты. При этом решение многих из них носит нерегулярный характер. Существует также ряд так называемых разовых задач, потребность в решении которых возникает в процессе проведения конкретной сделки. Для постановки задач ФМ важным условием является интеграция управленческого учета с бухгалтерским. Без этого в условиях нашей страны эффективно управлять финансами нельзя. Технология решения задач финансового менеджмента в условиях автоматизации информационных технологий в общем случае включает выполнение следующих процедур: сбор и подготовку информации, обработку, накопление и хранение данных, моделирование данных, формирование результатной информации, передачу информации лицу, принимающему решения, принятие решения. Как правило это характерно для задач, решение которых требует использования внутренней информации об объект, при использовании единой информационной базы. Программное обеспечение подобных задач выполнено частью ПО комплексной системы автоматизации управления фин-хоз деятельностью предприятия.

46 Автоматизированная информационная система «Финансы»

АИС «Финансы» реализует автоматизированный сбор, регистрацию, обработку, систематизацию и анализ финансовой информации, обмен ею по каналам связи с государственными органами и другими смежными организациями и системами. Она является сложной и динамичной территориально-распределенной АИС и удовлетворяет информационные потребности сотрудников Министерства финансов РФ на всех его уровнях – как федеральном, так и на региональном и районном уровнях – финансовых органах, отделений Федерального казначейства, контрольно-ревизионных управлениях, налоговых органах и органах страхового надзора. Основными функциями АИС «Финансы» являются следующие:  планирование, составление и исполнение бюджета, прогнозирование его показателей;  оптимизация и управление бюджетными потоками по территориям, учет и контроль за процессом перечисления и целевым использованием бюджетных средств на всех уровнях;  сбор, хранение, контроль и обработка информации о доходной и расходной частях бюджета;  подготовка и выдача справочной, статистической и аналитической информации по вопросам планирования и исполнения бюджета по утвержденному регламенту и по произвольным запросам;  сбор информации и формирование отчетов о доведении бюджетных средств до их распорядителей и отчетов о состоянии финансов, находящихся в распоряжении бюджетных единиц и распорядителей средств;  комплексная автоматизация делопроизводства кадров, финансово- хозяйственной деятельности финансовых органов;  формирование, ведение и использование региональных баз данных, содержащих информацию, необходимую для обеспечения управления финансами, бюджетным процессом, аналитической деятельностью и другими финансовыми процессами в масштабе всей страны;  информационное взаимодействие со всеми базами данных АИС в интерактивном режиме, обмен информационными сообщениями в ведомстве в режиме электронной почты. Такая технология имеет ограничения так как не позволяет обрабатывать объемную информацию. Широко распространена технология «клиент-сервис» с использованием сетевых компьютеров, обработка данных идет на мощном сервере со связью с Интернетом. АИС «Финансы» федерального уровня включает, в основном, такие функциональные подсистемы: – Бюджетный процесс. – Доходная часть бюджета. – Расходная часть бюджета. – Государственное кредитование. – Финансовый контроль бюджета. – Финансирование отраслей народного хозяйства.

47 АИС «НАЛОГ» является инструментом оперативного сбора, обработки, учета и оценки информации о состоянии налогообложения, а также управления деятельностью органов налоговой службы на основе комплексного использования современных средств информации. основные цели АИС «Налог»:  повышение эффективности функционирования системы налогообложения за счет оперативности и повышения качества принимаемых решений;  совершенствование оперативности работы и повышении производительности труда налоговых инспекторов;  обеспечение налоговых инспекций всех уровней полной и своевременной информацией о налоговом законодательстве;  повышение достоверности данных по учету налогоплательщиков и эффективности контроля за соблюдением налогового законодательства;  улучшение качества и оперативности бухгалтерского учета;  получение данных о поступлении налогов и других платежей в бюджет;  анализ динамики поступления сумм налогов и возможность прогноза этой

динамики;  информирование администрации различных уровней о поступлении налогов и соблюдении налогового законодательства;  сокращение объема бумажного документооборота. АИС «Налог» относится к классу больших систем. АИС реализуют соответствующие информационные технологии. Автоматизированная информационная технология (АИТ) в налоговой системе – это совокупность методов, информационных процессов и программно-технических средств, объединенных в технологическую цепочку, обеспечивающую сбор, обработку, хранение, распространение и отображение информации с целью снижения трудоемкости процессов использования информационного ресурса, а также повышения их надежности и оперативности. Информационными ресурсами являются документированные данные, методы и средства их накопления, хранения и обмена между источниками и потребителями информации.АИС НАЛОГ решает след задачи: ускорение документационных процессов; освобождение от рутинных расчетов; работа в соответствии с налоговым законодательством; использование электронного документооборота; безошибочность расчетов и др. В основе создания АИС «Налог» лежит концепция жизненного цикла программных систем. Как и любая экономическая система АИС налоговой службы имеет стандартный состав и состоит из функциональной и обеспечивающей частей. Функциональная часть отражает предметную область, содержательную направленность АИС. В зависимости от функций, выполняемых налоговыми органами, в функциональной части выделяются подсистемы, состав которых для каждого уровня свой. Для местного уровня характерен свой состав функциональных подсистем:  регистрация предприятий;  камеральная проверка;  ведение лицевых карточек предприятий;  анализ состояния предприятия;  документальная проверка;  ведение нормативно - правовой документации;  внутриведомственные задачи;  обработка документов физических лиц АИС «Налог» должна быть оснащена таким комплексом технических средств, который обеспечивал бы реализацию управляющих алгоритмов, связь между системами, простоту ввода исходной информации, разнообразие вывода результатов обработки, простоту и технологичность технического обслуживания, совместимость всех технических модулей, как в программном, так и в информационном аспекте. АИС «Налог» предусматривает для налогоплательщика сдачу бухгалтерской или налоговой отчетности с помощью системы электронного документооборота без дублирования на бумажных носителях -через почту. Прием налоговой отчетности организуется через пункт коллективного доступа в Интернет, откуда она поступает в налоговую инспекцию. Здесь установлено специальное аппаратно-программное обеспечение и средства криптозащиты информации. Отчетность готовится на компьютере пользователя, переписывается на диск, приносится в пункт коллективного доступа, где отчетность шифруется средствами криптозащиты, подписывается электронной цифровой подписью и отправляется в гос. налоговую инспекцию. Этот процесс доступен и для физ. лиц - можно прямо по почте заплатить по налоговой декларации

48 Казначейство – это специальный государственный орган, созданный для управления доходами и расходами федерального бюджета РФ, контролем за поступлением и исполнением внебюджетных средств, управлением и обслуживанием совместно с уполномоченными банками внутреннего и внешнего долга РФ и т.д. Задачи, стоящие перед казначейством в полной мере могут быть решены путем создания автоматизированной информационной системы финансовых расчетов с использованием современных информационных технологий. Организационно-функциональная структура казначейства РФ имеет 3 уровня иерархии:  главное управление федерального казначейства (ГУФК);  региональные управления федерального казначейства (УФК);  районные отделения федерального казначейства (ОФК). В результате создания и внедрения единой автоматизированной системы федерального казначейства министерства финансов РФ должно быть достигнуто: -сокращение бумажного документооборота и объемов ручного труда при обработке информации и одновременно увеличение общего объема обрабатываемой информации, ее полноты и достоверности; -повышение оперативности обработки информации, поступающей на различные уровни иерархии финансовой системы; -стандартизация информационной базы (нормативно-справочной и правовой информации, входных и выходных документов, описаний информационных объектов и правил задания и предоставление их реквизитов) для обеспечения унифицированной обработки финансовой информации как единой взаимосвязанной системы; -повышение достоверности данных по учету бюджетных средств и эффективного контроля за их получением и использованием; -углубленный автоматизированный анализ динамики поступления сумм налогов и возможность прогноза этой динамики; -повышение оперативности и полноты обмена информации с внешними системами – с налоговыми службами, банками, финансовыми органами, таможенными органами и т.д.; -повышение оперативности и полноты получения данных о доходах и расходах бюджета (по каждому виду дохода/расхода или группе доходов/расходов) по запросу на любую дату учета; -углубленный аналитический анализ динамики расходных и доходных статей бюджета на любых иерархических уровнях системы исполнения бюджета; -оперативность передачи информации о доходах и расходах бюджета между различными уровнями иерархии исполнения бюджета (методических и инструктивных материалов - сверху вниз, обобщенной и аналитической информации - снизу вверх). Наличие единой АИС казначейства позволяет на основе четко определяемых объектов потребностей наиболее реально селективно проводить оптимизацию бюджетных потоков, снизить вероятность серьезных «прорывов» в финансировании, сделать процесс исполнения бюджета более плавным. Ее основным назначением является согласование и обеспечение взаимодействия органов федерального казначейства всех уровней, их оперативное информационное обеспечение, автоматизация основных операций, организация системы связи и передачи данных. В основу создания АИС казначейства заложены принципы формирования единой информационной базы, защиты данных от несанкционированного доступа и способность адаптации программного комплекса к условиям конкретного органа федерального казначейства. Технология автоматизированного учета доходов система «Казна» Система обеспечивает: 1. Логический контроль вводимой и обрабатываемой информации. 2. Контроль на соответствие вводимых данных содержанию справочников. 3. Блокировку действий пользователя в случае серьезных нарушений в БД. Автоматизированный учета расходов система «Смета-F»