- •1. Базовые понятия и научный инструментарий финансового менеджмента
- •2. Функционирование финансового механизма
- •3. Методы финансового менеджмента
- •4. Управление стоимостью капитала
- •5. Управление текущей деятельностью
- •6. Управление оборотным капиталом
- •7. Дивидендная политика предприятия
- •8. Финансовые методы управления инвестициями
- •9. Специальные темы финансового менеджмента
- •10. Организация финансового управления на предприятии
- •11. Финансовые технологии: общие понятия
- •12. Технологии формирования денежных потоков
- •13. Технологии привлечения финансовых ресурсов
- •14. Концепция риск – менеджмента
- •15. Операционные риски
- •16. Рыночные риски
- •17. Управление валютным риском
- •18. Кризисы в социально – экономическом развитии
- •19. Государственное регулирование финансового оздоровления и реструктуризации предприятий
- •20. Стратегия и тактика финансового оздоровления предприятия.
- •21. Мониторинг финансового состояния предприятия как инструмент диагностики кризиса
- •22. Планирование и моделирование деятельности предприятия в кризисной ситуации
- •23. Организация работы по финансовому оздоровлению предприятия
- •24. Нормативно-правовое обеспечение оценочной деятельности
- •25. Основные понятия оценки бизнеса
- •26. Доходный подход к оценке стоимости действующего предприятия
- •27. Оценка бизнеса сравнительным подходом.
- •28. Затратный подход к оценке бизнеса
- •29. Определение и выбор стратегических альтернатив бюджетного плана коммерческой организации
- •30. Бюджетная политика управления текущими активами и пассивами предприятия
- •31. Место бюджетирования в системе финансового менеджмента.
- •32. Параметры эффективности системы бюджетирования.
- •33. Характеристика задач бюджетирования на различных фазах развития предприятия
- •34. Определение и структура бюджета коммерческой организации
- •35. Классификация бюджетов предприятия
- •36. Общая характеристика методов бюджетирования
- •37. Формирование сводного бюджета кредиторской и дебиторской задолженности предприятия
- •38. Организация работы по формированию сводного плана доходов и расходов предприятия, плана движения денежных средств и прогнозного баланса
- •39. Роль капитала в системе финансового менеджмента, механизм его функционирования
- •40. Необходимость и особенности управления движением капитала
- •41. Заемный капитал предприятия, его источники и этапы управления
- •42. Управление облигационным займом предприятия
- •43. Управление собственным капиталом предприятия
- •44. Понятие и основные принципы технического анализа
- •45. Графические методы технического анализа
- •46. I этап фундаментального анализа
- •47. II этап фундаментального анализа
- •48. III этап фундаментального анализа
- •49. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
- •50. Сущность и значение налогового планирования
- •51. Специальные методы налоговой оптимизации
- •52. Разработка элементов учетной политики организации как форма оптимизации налогообложения
- •53. Оптимизация налогообложения через договор. Методика экономико-правового анализа (экспертизы) договора
14. Концепция риск – менеджмента
Риск-менеджмент - систематизированный процесс принятия управленческих решений, направленных на снижение вероятности возникновения неблагоприятного результата и минимизацию возможных потерь, вызванных его реализацией.
Цель риск-менеджмента в сфере экономики - повышение конкурентоспособности хозяйствующих субъектов с помощью защиты от реализации чистых рисков.
В риск-менеджменте принято выделять несколько ключевых этапов:
1. выявление риска и оценка вероятности его реализации и масштаба последствий, определение максимально-возможного убытка;
2. выбор методов и инструментов управления выявленным риском;
3. разработка риск-стратегии с целью снижения вероятности реализации риска и минимизации возможных негативных последствий;
4. реализация риск-стратегии;
5. оценка достигнутых результатов и корректировка риск-стратегии.
Ключевым этапом риск-менеджмента считается этап выбора методов и инструментов управления риском.
Принципы риск-менеджмент это:
-процесс, охватывающий всю деятельность предприятия, в котором задействованы сотрудники на различных уровнях управления;
-инструмент, позволяющий достичь поставленных стратегических целей;
-технология выявления рисков и управления ими;
-способ застраховать деятельность предприятия от возможных ошибок менеджмента или совета директоров.
К принципам риск-менеджмента можно отнести:
1. Принцип лояльного отношения к рискам. Требует от руководителя рассматривать любые риски как объективный и неизбежный фактор хозяйственной деятельности. В соответствии с указанным принципом менеджер любого уровня должен стремиться не избегать рисков, а умело управлять ими, добиваясь максимальной эффективности деятельности организации.
2. Принцип прогнозирования. Принцип прогнозирования гласит: в целях повышения эффективности управления рисками, а также снижения уровня затрат и внеплановых потерь руководство организации должно постоянно принимать меры для прогнозирования возникновения рисков.
3. Принцип страхования. В соответствии с принципом страхования необходимо использовать возможности внешних страховых компаний для обеспечения полного или частичного погашения потерь, связанных с предпринимательскими рисками.
4. Принцип резервирования. Принцип резервирования предполагает создание в организации внутренних резервных фондов, средства которых можно будет использовать в случаях крайней необходимости.
5. Принцип минимизации потерь и максимизации доходов. Требует от руководителя, с одной стороны, рационально использовать имеющиеся в распоряжении организации ресурсы, а с другой стороны - стремиться к повышению доходов за счет грамотной реализации проектов с высокой степенью риска.
15. Операционные риски
Операционные риски - это риски, связанные с финансово-экономической деятельностью (без учета рыночных и кредитных рисков), потери по которым связаны с результатами некомпетентного управления человеческими, технологическими факторами или внешними событиями.
Операционные риски делится на 2 части: риски, связанные с производством (они формируют понятие производственных рисков) и риски, связанные с непроизводственной деятельностью компании.
Операционные риски, можно разделить на несколько подвидов.
1. Риск утечки или разрушения необходимых для бизнес-процессов информационных активов.
2. Риск использования в деятельности финансовой структуры необъективных или сфальсифицированных информационных активов.
3. Риск отсутствия у руководства финансовой организации объективной и актуальной информации.
4. Риск распространения невыгодной или опасной для финансовой структуры информации.
К главным причинам (источники) возникновения операционных рисков можно отнести:
-недостаточную квалификацию персонала организации и отсутствие регулярных тренингов и обучения;
-непонимание важности информационной безопасности и недооценка существующих угроз;
-отсутствие или недостаточная проработка процедур управления рисками и в том числе политики безопасности;
-отсутствие эшелонированной системы защиты информационных активов финансовой организации от всех перечисленных выше угроз.
Базовые методики анализа и оценки операционных рисков:
-методика классификации операционных рисков;
-методика выявления (идентификации) операционных рисков, включающая описание экспертных методов выявления операционных рисков, методов опросов и ведения базы данных операционных событий;
-методика экспертной оценки операционного риска, включающая описание экспертных методов оценки рисков с форматами каталогов риска;
-методика экспертной оценки операционного риска, включающая описание экспертных методов оценки рисков с форматами каталогов риска;
-регламент ведения базы данных по сбоям и событиям операционного характера;
-описание отчетных форм;
-методика составления плана коррективных мероприятий.
Пути снижения операционных рисков:
-планирование процедур управления операционными рисками и, в частности, управления информационной безопасностью;
-регулярный аудит финансовой компании на предмет снижения операционных рисков (в том числе аудит безопасности);
-регистрация всех осуществляемых в информационных системах действий;
-аутсорсинг (Managed Service) непрофильных активов (в том числе информационных систем);
-обеспечение банковской тайны (хотя принятие новых законов в последнее время серьезно усложнило эту задачу);
-обеспечение непрерывности бизнес-процессов.