10 Калькуляция одного км ремонтируемого участка

10.1 Расчет тарифа

Трудозатраты монтеров пути – 836 чел.час.

Принимаем: 408 чел.час. работали монтеры пути 2 разряда;

321 чел.час. работали монтеры пути 3 разряда;

310 чел.час. работали монтеры пути 4 разряда.

Расчет часовой тарифной ставки.

Минимальная заработная плата составляет – 5852 руб. Среднемесячная норма часов составляет – 165,08 часов.

Фонд заработной платы определяют на установленную числен­ность работников исходя из фактического уровня средней зара­ботной платы одного работника за отчетный период и запланиро­ванных темпов роста заработной платы на следующий год.

Темпы роста производительности труда и в этом случае долж­ны опережать рост заработной платы.

Находим тарифную ставку работников:

− Монтер пути 2 разряда: тарифный коэффициент 1,37 (с движением поездов) умножаем на минимальную заработную плату, которая равна по состоянию на сегодняшний день – 5852 руб.;

− Монтер пути 3 разряда: тарифный коэффициент 1,63 (с движением поездов) умножаем на минимальную заработную плату;

− Монтер пути 4 разряда: тарифный коэффициент 1,89 (с движением поездов) умножаем на минимальную заработную плату.

Часовая тарифная ставка: 2 разряд − 1,37;

3 разряд − 1,63;

4 разряд − 1,89.

Для 2 разряда − 5852 × 1,37 = 8017 руб.

Для 3 разряда − 5852 × 1,63 = 9538 руб.

Для 4 разряда − 5852 × 1,89 = 11060 руб.

Среднемесячная норма часов составляет – 165,08 часов.

2 разряд − 8017 / 165,08 = 48,56 руб.

3 разряд − 9538 / 165,08 = 57,78 руб.

4 разряд − 11060 / 165,08 = 66,99 руб.

Определяем заработную плату по тарифу:

2 разряд − 48,56×408 = 19813 руб.

3 разряд − 57,78×321 = 18548 руб.

4 разряд − 66,99×107 = 7168 руб.

10.2 Расчет доплат

Рассчитываем оплату за вредные и тяжелые условия труда (12 % от тарифа).

Для 2 разряда − 19813 × 12 /100 = 2378 руб.

Для 3 разряда − 18548 × 12 /100 = 2226 руб.

Для 4 разряда − 7168 × 12 /100 = 861 руб.

Итого 2378+2226+861=5465 руб.

10.3 Расчет премии

Премиальная оплата труда составляет 40%

Для 2 разряда − 19813 × 40 /100 = 7953 руб.

Для 3 разряда − 18548 × 40 /100 = 7420 руб.

Для 4 разряда − 861 × 40 /100 = 345 руб.

Итого 7953+7420+345 = 15718 руб.

10.4 Расчет районного коэффициента

Рассчитываем районный коэффициент (15 %)

Для 2 разряда − (19813+2378+7953) × 15/100 = 4522 руб.

Для 3 разряда − (18548+2226+7420) × 15/100 = 4230 руб.

Для 4 разряда − (7168+861+345) × 15/100 = 1257 руб.

Итого 4522+4230+1257=10009 руб.

Фонд оплаты труда получим путем суммирования; заработной платы по тарифу, вредные и тяжелые условия труда, премии и районного коэффициента.

Для 2 разряда − 19813+2378+7953+4522 = 9044 руб.

Для 3 разряда − 18548+2226+7420+4230 = 8460 руб.

Для 4 разряда − 7168+861+345+1257 = 2514 руб.

Общий фонд оплаты труда всех монтеров пути – 9044+8460+2514 = =17755 руб. Данные укажем в таблице 1.

Таблица 5 - Расчет фонда оплаты монтера пути

Трудозатрат монтеров пути	Разряд	Часовая тарифная ставка	Зарплата по тарифу	Доплата			Итого
				За вредные условия труда 12% тарифа	Премия 40% от тарифа	Районный коэффициент 15%
408	2	48,56	19813	2378	7953	4522	34666
321	3	57,78	18548	2226	7420	4230	32424
107	4	66,99	7168	861	345	1257	9631
836			45529	5465	15718	10009	76721

10.5 Расчет затрат на оплату труда машинистов, помощников машинистов

Затраты на оплату труда:

Машинистов 6 разряда: тарифный коэффициент 2,31 (с движением поездов) умножаем на минимальную заработную плату, которая равна по состоянию на сегодняшний день – 5852 руб.

Машинистов 7 разряда: тарифный коэффициент 2,50 (с движением поездов) умножаем на минимальную заработную плату.

Машинистов 8 разряда: тарифный коэффициент 2,69 (с движением поездов) умножаем на минимальную заработную плату.

Зарплата по тарифу 6 разряда - 5852×2,31 = 13518 руб.

Часовая тарифная ставка 6 разряда -13518 / 165,08 = 81,88 руб.

Зарплата по тарифу 7 разряда - 5852×2,50 = 14630 руб.

Часовая тарифная ставка 7 разряда - 14630 / 165,08 = 88,52 руб.

Зарплата по тарифу 8 разряду - 5852×2,69 = 15741 руб.

Часовая тарифная ставка - 15741 / 165,08 = 95,35 руб.

По заданию нам известно время работы машин. Рассчитаем заработную плату для машинистов УК-25:

7 разряд – 2,50 × 3,85 × 88,52 = 852,01 руб.

8 разряд – 2,69 × 3,85 × 95,35 = 987,5 руб.

Итого 852,01+987,5=1839,51 руб.

Рассчитываем оплату за вредные и тяжелые условия труда (40 % от тарифа).

7 разряд –852,01 × 40 / 100 = 340,8 руб.

8 разряд – 987,5 × 40 / 100 = 395 руб.

Итого 340,8+395=735,8 руб.

Премиальная оплата труда составляет 70%:

7 разряд – 852,01 × 70 / 100 = 596,41 руб.

8 разряд – 987,5 × 70 / 100 = 691,25 руб.

Итого 596,41+691,25=1287,7 руб.

Рассчитываем районный коэффициент (15 %):

7 разряд – 1789,22 × 15 / 100 = 268,4 руб.

8 разряд – 2073,75 × 15 / 100 = 311,063 руб.

Итого 268,4+311,063=579,5 руб.

Итого фонд оплаты труда составит:

7 разряд – 852,01+340,8+596,41+268,4=2057,62 руб.

8 разряд – 987,5+395+691,25+311,063=2384,8 руб.

Итого 2057,62+2384,8=4442,43 руб.

Рассчитаем заработную плату для машинистов ВПО-3000:

6 разряд – 0,9 × 81,88 × 2,31=170,23 руб.

7 разряд – 0,9 × 88,52 × 2,5=199,2 руб.

Итого 170,23+199,2=369,43 руб.

Рассчитываем оплату за вредные и тяжелые условия труда (40 % от тарифа).

6 разряд – 170,23× 40 / 100 = 68,1 руб.

7 разряд – 199,2× 40 / 100 = 79,7 руб.

Итого 68,1+79,7=147,8 руб.

Премиальная оплата труда составляет 70%

6 разряд – 170,23 × 70 / 100 = 119,2 руб.

7 разряд – 199,2 × 70 / 100 = 139,44 руб.

Итого 119,2+139,44=258,64 руб.

Рассчитываем районный коэффициент (15 %):

6 разряд – 357,53 ×15 / 100= 256,21 руб.

7 разряд –418,34 ×15 / 100= 62,8 руб.

Итого 256,21+62,8=319,01 руб.

Итого фонд оплаты труда составит:

6 разряд – 170,23+68,1+119,2+256,21=613,74 руб.

7 разряд – 199,2+79,7+139,44+62,8=481,14 руб.

Итого 613,74+481,14=1095 руб.

Рассчитаем заработную плату для машинистов ХДВ-1:

8 разряд – 2,69×95,35×192,24= 49308руб.

Рассчитываем оплату за вредные и тяжелые условия труда (40 % от тарифа).

8 разряд – 49308 × 40 / 100=19732,2 руб.

Премиальная оплата труда составляет 70%:

8 разряд – 49308×70 / 100=34515,6 руб.

Рассчитываем районный коэффициент (15 %):

8 разряд – 54357,11×15 / 100= 8153,6руб.

Итого фонд оплаты труда составит:

8 разряд – 49308+19732,2+34515,6+8153,6=62510,71 руб.

Рассчитаем заработную плату для машинистов ВПР:

7 разряд – 2,5×88,52×2,2= 487руб.

8 разряд – 2,69×95,35×2,2= 564,3руб.

Итого 487+564,3=1051,3 руб.

Рассчитываем оплату за вредные и тяжелые условия труда (40 % от тарифа):

7 разряд – 487×40 / 100= 194,8руб.

8 разряд – 564,3×40 / 100= 225,7руб.

Итого 194,8+225,7=420,5 руб.

Премиальная оплата труда составляет 70%:

7 разряд – 487×70 / 100=341 руб.

8 разряд – 564,3×70 / 100=395,01 руб.

Итого 341+395,01=736,01 руб.

Рассчитываем районный коэффициент (15%):

7 разряд – 1322,8×15 / 100= 198,42 руб.

8 разряд – 1185,01×15 / 100= 177,8 руб.

Итого 198,42+177,8=376,22 руб.

Итого фонд оплаты труда составит:

7 разряд – 487+194,8+341+198,42= 1521,22руб.

8 разряд – 564,3+225,7+395,01+177,8=1362,81 руб.

Итого 1521,22+1362,81=2884,03 руб.

Рассчитаем заработную плату для машинистов ХДВ-2:

6 разряд – 2,31×81,88×8,31=1571,8 руб.

7 разряд – 2,5×88,52×8,31=1839 руб.

Итого 1571,8+1839=3410,8 руб.

Рассчитываем оплату за вредные и тяжелые условия труда (40 % от тарифа).

6 разряд – 1571,8×40 / 100=628,72 руб.

7 разряд – 1839×40 / 100=735,6 руб.

Итого 628,72+735,6=1364,32 руб.

Премиальная оплата труда составляет 70%:

6 разряд – 628,72×70 / 100=440,1руб.

7 разряд – 735,6×70 / 100=1287,3 руб.

Итого 440,1+1287,3=1727,4 руб.

Рассчитываем районный коэффициент (15 %):

6 разряд– 2640,62×15 / 100=396,1 руб.

7 разряд – 3862× 15 / 100= 580руб.

Итого 396,1+580=976,1

Итого фонд оплаты труда составит:

6 разряд – 1571,8+628,72+440,1+396,1=3036,72 руб.

7 разряд – 1839+735,6+1287,3+580=4442 руб.

Итого 3036,72+4442=7478,72 руб.

Рассчитаем заработную плату для машинистов ДСП:

6 разряд – 0,9 × 81,88 × 5,1=376 руб.

7 разряд – 0,9 × 88,52 × 5,1=406,31 руб.

Итого 376+406,31=782,31 руб.

Рассчитываем оплату за вредные и тяжелые условия труда (40 % от тарифа).

6 разряд – 376× 40 / 100 = 150,4 руб.

7 разряд – 406,31× 40 / 100 = 162,5 руб.

Итого 150,4+162,5=313 руб.

Премиальная оплата труда составляет 70%

6 разряд – 376 × 70 / 100 = 263,2 руб.

7 разряд – 406,31 × 70 / 100 = 284,42 руб.

Итого 263,2+284,42=547,62 руб.

Рассчитываем районный коэффициент (15 %):

6 разряд – 789,6 ×15 / 100= 118,4 руб.

7 разряд – 853,23 ×15 / 100= 128 руб.

Итого 118,4+128=246,4 руб.

Итого фонд оплаты труда составит:

6 разряд – 376+150,4+263,2+118,4=908,04 руб.

7 разряд – 406,31+162,5+284,42+128=981,23 руб.

Итого 908,04+981,23=1889,3 руб.

Рассчитаем заработную плату для машинистов ПБ:

7 разряд – 2,5×88,52×2,6=575,4 руб.

8 разряд – 2,69×95,35×2,6=667 руб.

Итого 575,4+667=1242,4 руб.

Рассчитываем оплату за вредные и тяжелые условия труда (40 % от тарифа):

7 разряд – 575,4×40 / 100=230,2 руб.

8 разряд – 667×40 / 100=266,8 руб.

Итого 230,2+266,8=497 руб.

Премиальная оплата труда составляет 70%:

7 разряд – 575,4×70 / 100=402,8 руб.

8 разряд – 667×70 / 100=467 руб.

Итого 402,8+467=866,8 руб.

Рассчитываем районный коэффициент (15%):

7 разряд – 1208,4×15 / 100= 181,3 руб.

8 разряд – 1400,8×15 / 100= 210,12 руб.

Итого 181,3+210,12=391,42 руб.

Итого фонд оплаты труда составит:

7 разряд – 575,4+230,2+402,8+181,3=1390 руб.

8 разряд – 667+266,8+467+210,12=1611 руб.

Итого 1390+1611=3001 руб.

Данные укажем в таблице 2.

Таблица 6 - Расчет фонда оплаты труда машинистов

Машины	Время работы,	Разряд рабочего	Численность	Часовая тарифная ставка	Оплата по тарифу	Премия 70%	Доп. з/плата 40%	Район. Коэф. 15%	Итого
	час
ХДВ-1	192,24	8	2	95,35	49308	19732,2	34575,6	8153,6	62510,71
ВПО-3000	0,9	6	4	2,31	170,23	68,1	119,2	256,21	613,74
		7	3	2,50	199,2	79,7	139,44	62,8	481,14
ХДВ-2	8,31	6	1	2,31	1517,8	628,72	440,1	235,8	2876,42
		7	1	2,50	1839	735,6	1287,3	275,9	4137,8
УК-25	3,85	7	4	2,50	825,01	340,8	596,41	127,8	1917,02
		8	4	95,35	987,5	395	691,25	148,13	2221,8
ВПР	2,2	7	2	2,50	487	8194,8	341	198,42	1095,85
		8	2	95,35	564,3	225,7	395,01	177,8	1569,7
ДСП	5,1	6	1	2,31	376	150,4	263,2	56,4	846
		7	1	2,50	406,31	162,5	284,42	61	914,23
ПБ	2,6	7	1	2,50	575,4	230,2	402,8	181,3	1390
		8	1	95,35	667	266,8	467	210,12	1611
ВСЕГО			27						82185,41

10.6 Расчет затрат на эксплуатацию машин и механизмов

Расходы по основной деятельности на перевозки грузов, пассажиров, почты и багажа, а также выполнение необходимых для этого операций называются эксплуатационными расходами.

По производственному признаку эксплуатационные расходы подразделяются на основные, непосредственно связанные с пе­ревозками, и общехозяйственные, связанные с обслужива­нием производства и управлением дистанции пути.

Основные расходы делятся на основные, характерные для отдельных отраслей хозяйства железных до­рог (путевое, локомотивное и т. д.),и основные, общие для всех отраслей хозяйства железных дорог.

В дистанции пути к основным расходам, характерным для пу­тевого хозяйства, относятся расходы на текущее содержание пути и искусственных сооружений, одиночную замену элементов верх­него строения пути, охрану пути, переездов и искусственных соору­жений и т. п.

К основным расходам, общим для всех отраслей хозяйства железных дорог, относятся дополнительная заработная плата и отчисления на социальное страхование производственного штата, расходы на командировки, технику безопасности и производствен­ную санитарию и т. п.

Общехозяйственные расходы делятся на расходы, не учитывающие содержание аппарата управления, и расходы на содержание аппарата управления. Основные и общехозяйственные расходы учитывают и плани­руют по отдельным статьям. В статье объединяют затраты, свя­занные с однородностью производственных операций. Каждая статья расходов имеет свой номер.

По способу включения в себестоимость эксплуатационные рас­ходы подразделяются на прямые (расходы на выполнение од­ного вида продукции) и косвенные (расходы на выполнение некоторых ее видов).

План эксплуатационных расходов дистанции пути включает все затраты, связанные с поддержанием в исправном состоянии железнодорожного пути, искусственных сооружений, зданий, а также путевого инструмента, инвентаря и оборудования.

План разрабатывают на год (квартал) с разбивкой по груп­пам, статьям расходов и элементам затрат.

Основная задача плана эксплуатационных расходов заключается в обеспечении установленного объема работ необходимыми материальными и денежными средствами.

План эксплуатационных расходов является также основой для расчетов дистанции пути с отделением дороги за выполненные работы в соответствии с положением о хозяйственном расчете отделения и его предприятий.

По экономическим признакам эксплуатационные расходы по каждой статье планируют и учитывают по элементам затрат: за­работная плата и начисления на нее, материалы, топливо, электро­энергия и прочие расходы.

В состав прочих расходов входят также затраты по снего, водо- и пескоборьбе, скидка со стоимости форменной одеж­ды, выплата подъемных, суточных и разъездных, а также расхо­ды по оплате счетов других организаций за выполненные ими ра­боты по плану эксплуатации.

Следующим по удельному весу в общей сумме эксплуатаци­онных расходов является фонд заработной платы, включающий все виды оплаты труда, в том числе дополнительную заработную плату в размерах, соответствующих плану по труду.

Отчисления на социальное страхование планируется в разме­ре 26,4% планового фонда заработной платы и суммы премий из фонда материального поощрения.

Расчет затрат на топливо

Расходы на топливо рассчитываются исходя из наличия на пред­приятии машин, механизмов, продолжительности их работы, норм расхода топлива и уровня запланированных цен.

Затраты на топливо для каждой машины рассчитаем отдельно, при стоимости дизельного топлива 27 руб.

Для машины УК-25 расход топлива составляет 40 л/час, время работы 3,85 часа. Тогда затраты на топливо равны 80×3,85×27=8316 руб.

Для машины ВПО-3000 расход топлива составляет 31 л/час, время работы 0,9 часа. Тогда затраты на топливо равны 31×0,9×27=753,3 руб.

Для машины ХДВ-1 расход топлива составляет 14 л/час, время работы 192,24 часа. Тогда затраты на топливо равны 14×192,24×27=72666,72 руб.

Для машины ВПР расход топлива составляет 18 л/час, время работы

2,2 часа. Тогда затраты на топливо равны 18×2,2×27 = 1069,2 руб.

Для машины ХДВ-2 расход топлива составляет 12 л/час, время работы 8,31 часа. Тогда затраты на топливо равны 12×8,31×27 = 2692,44 руб.

Для машины ДСП расход топлива составляет 40 л/час, время работы

5,1 часа. Тогда затраты на топливо равны 40×5,1×27=5508 руб.

Для машины ПБ расход топлива составляет 14 л/час, время работы

2,6 часа. Тогда затраты на топливо равны 14×2,6×27=982,8 руб.

Всего затрат на топливо составляет сумма затрат на топливо каждой машины, равная 91934,5 руб. Все данные запишем в таблицу 3.

Таблица 7 – Расчет затрат на топливо

Машины	Время работы, маш / час		Норма расхода топлива в час		Расход топлива на 1 км,л		Цена топлива, руб/литр		Сумма затрат на топливо , руб
1	2		3		4		5		6
УК-25
ВПО-3000
ХДВ-1
ХДВ-2
ВПР
ПБ
ДСП
Итого

4.2 Расчет затрат на электроэнергию

Расходы на электро­энергию определяются аналогично, при планировании электроэнер­гии на освещение учитываются освещаемая площадь, нормативы освещенности и цена электроэнергии.

Машины электроэнергию не употребляют.

4.3 Расчет затрат на материалы

Затраты на материалы(масло, обмазочные материалы, запасные части) равны 4,4% от затрат на топливо.

91934,5 × 4,4/100 = 4045,2 рублей.

4.4 Расчет затрат на амортизацию

Амортизационные отчисления на полное восстановление по ос­новным фондам путевого хозяйства (земляному полотну, искусст­венным сооружениям, верхнему строению пути, подъездным путям, машинам, механизмам, зданиям и т.п.) рассчитываются исходя из балансовой стоимости соответствующих основных фондов и уста­новленных норм амортизации.

Расчет амортизационных отчислений рассчитаем отдельно для каждой машины.

Для машины УК-25 амортизационные отчисления на 1 час составляют 0,958 тыс. руб, время работы 3,85 часа. Тогда амортизационные отчисления на 1 км равны 7,4 тыс. руб.

Для машины ВПО-3000 амортизационные отчисления на 1 час составляют 1,215 тыс. руб, время работы 0,9 часа. Тогда амортизационные отчисления на 1 км равны 1,094 тыс. руб.

Для машины ХДВ-1 амортизационные отчисления на 1 час составляют 18 000 тыс. руб, время работы 192,24 часа. Тогда амортизационные отчисления на 1 км равны 3460320 тыс. руб.

Для машины ХДВ-2 амортизационные отчисления на 1 час составляют 18 000 тыс. руб, время работы 8,31 часа. Тогда амортизационные отчисления на 1 км равны 149580 тыс. руб.

Для машины ВПР амортизационные отчисления на 1 час составляют 75000 тыс. руб, время работы 2,2 часа. Тогда амортизационные отчисления на 1 км равны 165000 тыс. руб.

Для машины ВПР амортизационные отчисления на 1 час составляют 14500 тыс. руб, время работы 5,1 часа. Тогда амортизационные отчисления на 1 км равны 73950 тыс. руб.

Для машины ПБ амортизационные отчисления на 1 час составляют 15000 тыс. руб, время работы 2,6 часа. Тогда амортизационные отчисления на 1 км равны 39000 тыс. руб.

Амортизационные отчисления равны сумме всех отчислений на каждую машину: 3887858,5 тыс. рублей. Все данные запишем в таблицу 4.

Всего затраты на эксплуатацию машин и механизмов равняются сумме затрат на топливо, затрат на материалы для эксплуатации машин и амортизационных отчислений: 91934,5+3864,16+3887858,5=3893657,2 руб.

Таблица 8 – Расчет амортизационных отчислений

Машины	Время работы, мин	Первоначальная стоимость машин,тыс. руб	Норма амортизации, %	Амортизационные отчисления в год на 1000 часов, тыс. руб	Амортизационные отчисления на 1 час, тыс. руб	Амортизационные отчисления на 1 км, тыс. руб
1	2	3	4	5	6	7
УК-25 (2 ед.)	0,7	17100	5,6	957,6	0,958	1,341
ВПО-3000	0,3	12250	9,92	1215	1,215	0,3646
ХДВ	1,5	6120	5	306	0,306	0,459

10.7 Сметная стоимость материалов

Сметная стоимость строительства предприятий, зданий и сооружений - это сумма денежных средств, необходимых для его осуществления в соответствие с проектными материалами.

Сметная стоимость является основой для определения размера капитальных вложений, финансирования строительство, формирования цен на строительную продукцию. По сметной стоимости определяются балансовая стоимость вводимых в действие основных фондов по построенным предприятиям, зданиям и сооружениям.

5.1 Стоимость материалов

Таблица 9 - Стоимость материалов верхнего строения пути на капитальном ремонте

Материалы	Норма	Сумма, руб.	Итого
Шпала деревянная пропитанная, шт	1872	951	1780272
Подкладка ДН-6-65, тн	31,599	18293	578040,5
Костыль путевой, термоупроченный, тн	7,170	27319,30	195879,38
Противоугон П-65, тн	3,931	35284,97	138705,2
Болт для рельсовых стыков ж/д пути с гайкой М27×160, тн	1,002	36951,27	37025,17
Накладка 1Р-65, тн	4,720	18447	87069,84
Шайба пружинная, одновитковая М27, тн	0,090	41055,65	3695
Рельсы Р-65, Т1 25 м, тн	80	17863	1429040
			4249727,1

5.2 Железнодорожный тариф

Транспортные расходы (железнодорожный тариф) составляют 24% от стоимости материалов: 0,24×4249727,1 = 1019934,5 руб.

Сметная стоимость материалов всего, в т. ч. составляет сумму стоимости материалов и железнодорожного тарифа

4249727,1+1019934,5= 5269661,6 руб.