2.3. Финансовые показатели оценки качества пассивов кредитной организации
Существует группа финансовых показателей, которые позволяют провести оценку пассивов кредитной организации:
Капитал
П 1 = ────────── ,
Активы
Данный показатель характеризует финансовую устойчивость кредитной организации. Оптимальный диапазон значений показателя - от 0,08 до 0,15. Анализ коэффициента П1 если его значение меньше 0,08, позволяет сделать предварительный прогноз об опасности банкротства кредитной организации в ближайшем будущем.
Обязательства
П 2 = ────────── ,
Активы
Коэффициент П2 позволяет оценить уровень надежности кредитной организации. Оптимальным считается диапазон значений коэффициента от 0,8 до 0,9. Коэффициент П2 за анализируемый период укладывается в оптимальный диапазон.
Обязательства до востребования
П 3 = ──────────────────────────────,
Активы
Приведенный показатель позволяет оценить степень минимизации риска устойчивости кредитной организации. Данный показатель отражает степень неустойчивости банка и может принимать значения от 0,2 до 0,4. При этом меньшее значение свидетельствует о меньшем риске устойчивости.
Обязательства со сроком погашения
П 4 = ──────────────────────────────────,
Активы
Показатель П4 также направлен на оценку степени минимизации риска устойчивости по отношению к срочным обязательствам кредитной организации. Коэффициент П4 принимает значения от 0,1 до 0,3, но в рассматриваемом случае минимальному риску устойчивости соответствует максимальное значение показателя.
Исходя из данных бухгалтерского баланса: (приложение 1 и 2)
Собственный капитал
П 1 = ──────────
Активы
Коэффициент П1 в 2009 году равен:
24388289
П 1 = ───────── = 0,18
135348942
Коэффициент П1 в 2010 году равен:
25868961
П 1 = ───────── = 0,19
134507209
Коэффициент П1 в 2011 году равен:
26651914
П 1 = ───────── = 0,145
183749824
Исходя из данных бухгалтерского баланса: (приложение 1 и 2)
Обязательства
П 2 = ──────────
Активы
Коэффициент П2 в 2009 году равен:
110960653
П 2 = ───────────── = 0,82
135348942
Коэффициент П2 в 2010 году равен:
108638248
П 2 = ───────────── = 0,8
134507209
Коэффициент П2 в 2011 году равен:
157097910
П 2 = ───────────── = 0,85
183749824
Исходя из данных бухгалтерского баланса: (приложение 1 и 2)
Обязательства до востребования
П 3 = ──────────────────────────────
Активы
Коэффициент П3 в 2009 году равен:
16042054
П 3 = ───────────── = 0,12
135348942
Коэффициент П3 в 2010 году равен:
28190362
П 3 = ───────────── = 0,21
134507209
Коэффициент П3 в 2011 году равен:
40466180
П 3 = ───────────── = 0,22
183749824
Исходя из данных бухгалтерского баланса: (приложение 1 и 2)
Обязательства со сроком погашения
П 4 = ──────────────────────────────────
Активы
Коэффициент П4 в 2009 году равен:
25829399
П 4 = ────────────── = 0,19
135348942
Коэффициент П4 в 2010 году равен:
60803408
П 4 = ────────────── = 0,45
134507209
Коэффициент П4 в 2011 году равен:
99087603
П 4 = ────────────── = 0,54
183749824
Для ЗАО «Банк Русский Стандарт» показатели оценки качества пассивов представлены в табл.6
Таблица 6
Показатели оценки качества пассивов ЗАО «Банк Русский Стандарт»
Показатели |
П1 |
П2 |
П3 |
П4 |
2009 год |
0,18 |
0,82 |
0,12 |
0,19 |
2010 год |
0,19 |
0,81 |
0,21 |
0,45 |
2011 года |
0,15 |
0,85 |
0,22 |
0,54 |
Таким образом, за анализируемый период показатель П1 немного превышает оптимальный диапазон, достигая норматива лишь в 2011г. Банк Русский Стандарт имеет достаточную финансовую устойчивость, обладая запасом в части расходования и привлечения заемных средств.
Коэффициент П2 также укладывается в оптимальный диапазон, что говорит о надежности кредитной организации.
К обязательствам до востребования относятся средства физических и юридических лиц, средства кредитных организаций в ЗАО «Банк Русский Стандарт». Несмотря на то, что в анализируемом периоде показатель П3 немного отклонился от оптимального диапазона, в динамике видно, что с 2010г. года он увеличился и приблизился к оптимальному диапазону.
К обязательствам со сроком погашения относятся кредиты ЦБ РФ, вклады физических лиц банка Русский Стандарт (поскольку они все срочные), выпущенные долговые обязательства. Таким образом, судя по значениям коэффициента П4 за анализируемый период Банк Русский Стандарт имеет высокую степень устойчивости по отношению к срочным обязательствам.
Таким
образом, Банк Русский Стандарт обладает
достаточной финансовой устойчивостью
и надежностью.