Заключение

Ресурсная база, как экономический фактор, оказывает прямое влияние на ликвидность и платежеспособность коммерческого банка. Сами масштабы деятельности коммерческого банка, а, следовательно и размеры доходов, которые он получает, жестко зависят от размеров тех ресурсов, которые банк приобретает на рынке ссудных и депозитных ресурсов. Отсюда возникает конкурентная борьба между банками за привлечение ресурсов.

Формирование ресурсной базы, включающее в себя не только привлечение новой клиентуры, но и постоянное изменение структуры источников привлечения ресурсов, является составной частью гибкого управления активами и пассивами коммерческого банка. Эффективное управление пассивами предполагает осуществление грамотной депозитной политики. Специфика этой области деятельности состоит в том, что в части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам.

При выдаче ссуды банк, а не клиент, решает вопрос о передаче денег заемщику, то есть имеет значительную возможность маневра денежными ресурсами. При привлечении денежных средств право выбора остается за клиентом, а банк вынужден вести нередко жесткую конкуренцию за вкладчика, потерять которого довольно легко. Безусловно, хорошие заемщики тоже представляют собой большую ценность и формирование их широкого круга — одна из важнейших задач банка. Но первичным все же является привлечение, а не размещение ресурсов.

Ограниченность ресурсов, связанная с развитием банковской конкуренции, ведет к тесной привязке к определенным клиентам. Если круг этих клиентов узок, то зависимость от них банка очень высока. Поэтому банкам нужна грамотная депозитная политика, в основу которой ставится поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам.

Главными видами привлеченных финансовых ресурсов являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (так называемые депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций) и средства, позаимствованные у других кредитных учреждений посредством межбанковского кредита и ссуд ЦБ РФ.

Ресурсы ЗАО «Банк Русский Стандарт» по способу образования можно разделить на две основные группы: собственный капитал и привлеченные средства. Привлеченные средства на конец 2007 году составили 89,2% в структуре ресурсной базы Банка. Собственные средства соответственно – 10,8%. В 2008 году привлеченные средства составили 84,4%, а собственные 15,6%. За первый квартал 2009 года привлеченные средства составили 87,9%,а собственные – 12,1% соответственно.

В структуре собственного капитала за весь анализируемый период наибольший удельный вес занимали нераспределенная прибыль прошлых лет и неиспользованная прибыль за отчетный период. Так, за 2007 год нераспределенная прибыль в структуре собственных средств составила 64,9%, за 2008 год – 82,7%, за первый квартал 2009 года – 92,5%. Неиспользованная прибыль за 2007 год составила 25,2%,за 2008 год – 10,7%, за первый квартал 2009 года – убыток Банка составил 1586130 тыс.руб.

В структуре привлеченных средств наибольший удельный вес занимают средства кредитных организаций и средства клиентов на счетах Банка. За 2007 год средства кредитных организаций составили 33,2%, за 2008 год – 16,6%. Средства клиентов за 2007 год составили 48,3%, за 2008 год - 55,6%. За первый квартал 2009 года структура привлеченных средств Банка Русский Стандарт немного поменялась. Наибольший удельный вес занимают также средства клиентов на счетах Банка 49%, кредиты ЦБ РФ составляют 21,4% и средства кредитных организаций – 10%.

Соотношение вкладов в рублях и иностранной валюте меняется на протяжении анализируемого периода. Так, в 2007 году соотношение вкладов в иностранной валюте и в рублях составило 72% и 28% соответственно. В 2008 году это соотношение было равно 60% и 40% соответственно, а за первый квартал 2009 года вкладов в иностранной валюте было оформлено 52% по сравнению с рублевыми – 48%. За анализируемый период произошло увеличение валютный вкладов по сравнению с рублевыми. Это объясняется тем, что несмотря на происходящие экономические события доллар США и Евро являются более устойчивыми валютами, чем рубль.

Оценка качества пассивов ЗАО «Банка Русский Стандарт» показала, что финансовые показатели качества пассивов укладываются в оптимальный диапазон, что говорит о достаточной финансовой устойчивости и надежности Банка.

Основными методами управления привлеченными средствами ЗАО «Банка Русский Стандарт» являются ценовые и неценовые методы. Сущность ценовых методов состоит в использовании процентной ставки по депозитам как главного рычага в конкурентной борьбе за свободные денежные средства физических и юридических лиц. Неценовые методы управления привлеченными средствами базируются на использовании разнообразных приемов поощрения клиентов, которые прямо не связаны с изменением уровня депозитных ставок. К таким методам принадлежат: реклама, улучшенный уровень обслуживания, расширение спектра предлагаемых Банком услуг, комплексное обслуживание, дополнительные виды бесплатных услуг, расположение отделений в местах, максимально приближенных к клиентам, приспособление графика работы к потребностям клиентов и т.п. В Банке Русский Стандарт уделяют внимание и ценовым и неценовым методам управления привлеченными средствами.

Одна из проблем в управлении пассивными операциями заключается в определении оптимальной процентной ставки. Банк устанавливают дифференцированные ставки в зависимости от вида депозитного счета, срока размещения средств на депозите и суммы вклада. С одной стороны уровень процентной ставки находится в зависимости от затрат, связанных с обслуживанием счета, с другой стороны уровень процентной ставки зависит от того направления куда Банк собирается инвестировать денежные средства.

По данным на 1 апреля 2009 года убыток ЗАО «Банка Русский Стандарт» составил 1586130 тыс.руб. Мои рекомендации по выходу из сложившейся ситуации заключаются в следующем:

-увеличение обязательного остатка средств на счетах физических и юридических лиц до 10% от сумм;.

-начисление на остаток средств на счетах клиентов Банка 10%годовых;

-поднятие депозитной ставки по вкладам до 16% годовых и предоставление кредитов физическим лицам под 24% годовых.

Успешное функционирование и развитие банка во многом зависит от успешности рыночной деятельности, своевременное размещение (изъятие) денежных средств, принятия всех управленческих решений.

Следует отметить, что в российской практике анализа банковской дея­тельности не существует самостоятельных методик анализа депозитного порт­феля банка. Есть методики анализа ресурсной базы, которые банки самостоя­тельно разрабатывают и в их рамках они могут определять направления анализа депозитного портфеля с учетом специфики деятельности и особенностей про­водимых операций.

Вопрос о том, как проводить анализ депозитного портфеля детально не исследовался и в экономической литературе. Так, М. А. Поморина затрагивает вопросы осуществления анализа деятельности банка и его финансовых результатов в рамках стратегического и текущего планирования, включающего анализ пассивных операций, в том числе депозитных, выявление рисков и контроль над ними в сфере привлечения средств клиентов, определение потребности в ресурсах в увязке с активными операциями. [Поморина М.А. Планирование как основа управления деятельностью банка. М., 2002. С.40, 63, 104,144]

Ряд авторов показывают необхо­димость проведения анализа пассивных операций (ресурсной базы банка) и предлагают соответствующие методики [Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учеб. 2 изд., перераб. И доп. М., 2005. С.55-69; Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. М., 2000. С. 209-216]. В рамках анализа ресурсов банка Г. С. Панова и О. В. Котина предлагают проводить ана­лиз депозитного портфеля по субьектам привлечения и срочности вложения средств вкладчиками [Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. М., 1996. С. 189-195]. Большинство авторов, среди них С. Ю. Буевич, О. Г. Королев, Е. Б. Ширинская, говоря об анализе пассивных или депозитных операций, делают акцент исключительно на стабильности и стоимости привлеченных средств (депозитов), а также эффективности исполь­зования ресурсов [Буевич С.Ю., Королев О.Г. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: учеб. Пособие. М., 2004. С. 40,75; Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт. М., 1993. С. 43-45, 68-72]. Однако, учитывая разно­образие депозитов и специфику экономических отношений, складывающихся при проведении депозитных операций, в исследовании банковской деятельно­сти в целом и показателей, позволяющих оценить качество привлеченных средств (пассивов банка) в частности, особое место должен занимать анализ депозитного портфеля.

Методика анализа депозитного портфеля банка является результатом по­иска наиболее приемлемого способа оценки точности реализуемых стратегиче­ских целевых установок и задач депозитной политики банка. Основное назначение методики – оценка качества депозитного портфеля банка.

Анализ депозитного портфеля банка проводится с целью: обобщения результатов депозитной деятельности коммерческого банка, выполнение разработанных планов, определение полноты использования депозитных ресурсов банка, поиска резервов повышения эффективности работы банка, разработки комплекса мер по использованию выявленных дополнительных резервов (совершенствование внутренних регламентов, позволяющих минимизировать затраты, риски и повысить прибыльность банка, поддержать ликвидность на должном уровне).

Анализ депозитного портфеля, исходя из базовых характеристик депозита и депозитных операций, проводится по следующим направлениям:

Рис. Основные направления анализа депозитного портфеля коммерческого

Банка

Анализ по вышеперечисленным направлениям можно проводить только при условии существования в банке отлаженной системы аналитической ин­формации.

В рамках каждого направления обозначаются различные аспекты анализа, разрабатываются показатели оценки депозитного портфеля с позиции диверсифицированности, стабильности и стоимости.

Важнейшим этапом является оценка достаточности депозитных ресурсов, привлеченных коммерческим банком, оценивается фактическим объемом привлеченных депозитов и их достаточность с позиции управления депозитными ресурсами. Такой этап предполагает проведение контроля за исполнением плановых показателей, установленных по депозитным операциям с учетом целей управления депозитными ресурсами.

Под управлением депозитными ресурсами понимается совокупность действий, направленных на формирование депозитного портфеля, отвечающего потребностям банка в сфере размещения депозитных ресурсов, на обеспечение ликвидности и приемлемого уровня рентабельности.

Исходными моментами при определении потребности в депозитах на предстоящий период ( год, полугодие, квартал, месяц) и оценке достаточности депозитных ресурсов являются расширение объемов вложений в доходные активы и поддержание текущей ликвидности. В этой связи задачи управления депозитным портфелем сводятся к следующему: определение потребности кредитной организации в депозитных средствах, обеспечивающие спрос на кредиты и иные банковские продукты, и выполнение имеющихся текущих обязательств перед кредиторами и вкладчиками. В случае невозможности в полной мере реализовать поставленные задачи требуется внесение корректировок в депозитную политику коммерческого банка. [О.Д. Жилан «Методические подходы к оценке депозитной политики коммерческого банка» 2006г.]