- •Общее описание предприятия
- •Характеристика товаров и услуг
- •Маркетинговый план
- •Потребители
- •Доля на рынке
- •Предпосылки для успешной реализации проекта
- •Swot-анализ.
- •Производственный план
- •План продаж
- •Календарный план
- •8.Финансовый план
- •8.1.Капитальные вложения
- •8.2.Финансирование текущей деятельности
- •Материалы.
- •Расходы на заработную плату персонала.
- •Взносы в государственные внебюджетные фонды и усно.
- •Накладные расходы.
- •8.3.Расчёт прибыли и движение денежных средств
- •9.Оценка эффективности инвестиционных вложений и анализ ключевых показателей
8.3.Расчёт прибыли и движение денежных средств
Приток денежных средств
Всю сумму притока денежных средств составляет выручка от реализации услуг. Вся выручка от реализации поступает в отчетном периоде без отсрочек.
Отток денежных средств
В план движения денежных средств включаются основные разделы затрат по текущей деятельности.
Для упрощения расчётов в настоящем бизнес-плане все расходы, включая налоги, оплачиваются в отчётный период, без отсрочки.
Анализируя данную таблицу 14, сделаем следующий вывод — проект является рентабельным. Ежемесячный финансовый результат деятельности составит 7 160 рубля, что составляет 9 % рентабельности.
Ниже представлен финансовый прогноз деятельности фирмы до момента возврата субсидии в виде налогов.
В таблице 16 представлен расчет чистого дисконтированного дохода. Разница между чистым доходом проекта (257 760) и чистым дисконтированным доходом (189 848) составляет 67 912 рублей — это дисконт проекта (поправка проекта на риск, альтернативное использование капитала).
Таблица 15. Финансовый прогноз проекта, руб.
П/п № |
Месяц, порядковый номер, название |
февраль |
март |
апрель |
май |
июнь |
июль |
август |
сентябрь |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
||
1 |
Выручка (доходы), руб. |
59 400 |
59 400 |
59 400 |
59 400 |
59 400 |
59 400 |
59 400 |
59 400 |
2 |
Расходы, руб. |
52 240 |
52 240 |
52 240 |
52 240 |
52 240 |
52 240 |
52 240 |
52 240 |
3 |
Прибыль (выручка-расходы), руб. |
7 160 |
7 160 |
7 160 |
7 160 |
7 160 |
7 160 |
7 160 |
7 160 |
4 |
Сумма налога УСНО на основе патента, руб. |
1 800 |
1 800 |
1 800 |
1 800 |
1 800 |
1 800 |
1 800 |
1 800 |
5 |
Рентабельность, % (прибыль/выручка)*100 |
9,0 |
9,0 |
9,0 |
9,0 |
9,0 |
9,0 |
9,0 |
9,0 |
6 |
Взносы в государственные внебюджетные фонды, руб. |
8 170 |
8 119 |
8 119 |
8 119 |
8 119 |
8 119 |
8 119 |
8 119 |
7 |
Заработная плата, руб. |
19 950 |
19 950 |
19 950 |
19 950 |
19 950 |
19 950 |
19 950 |
19 950 |
|
в том числе НДФЛ, руб. |
2 594 |
2 594 |
2 594 |
2 594 |
2 594 |
2 594 |
2 594 |
2 594 |
8 |
Общая сумма налогов, (УСНО+НДФЛ+Взносы) руб. |
12 563 |
12 513 |
12 513 |
12 513 |
12 513 |
12 513 |
12 513 |
12 513 |
9 |
Сумма налогов нарастающим итогом, руб. |
12 563 |
25 076 |
37 588 |
50 101 |
62 613 |
75 126 |
87 638 |
100 151 |
П/п № |
Месяц, порядковый номер, название |
октябрь |
ноябрь |
декабрь |
январь |
февраль |
март |
апрель |
май |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
||
1 |
Выручка (доходы), руб. |
59 400 |
59 400 |
59 400 |
59 400 |
59 400 |
59 400 |
59 400 |
59 400 |
2 |
Расходы, руб. |
52 240 |
52 240 |
52 240 |
52 240 |
52 240 |
52 240 |
52 240 |
52 240 |
3 |
Прибыль (выручка-расходы), руб. |
7 160 |
7 160 |
7 160 |
7 160 |
7 160 |
7 160 |
7 160 |
7 160 |
4 |
Сумма налога (15%), руб. |
1 800 |
1 800 |
1 800 |
1 800 |
1 800 |
1 800 |
1 800 |
1 800 |
5 |
Рентабельность, % (прибыль/выручка)*100 |
9,0 |
9,0 |
9,0 |
9,0 |
9,0 |
9,0 |
9,0 |
9,0 |
6 |
Взносы в государственные внебюджетные фонды, руб. |
8 119 |
8 119 |
8 119 |
8 119 |
8 119 |
8 119 |
8 119 |
8 119 |
7 |
Заработная плата, руб. |
19 950 |
19 950 |
19 950 |
19 950 |
19 950 |
19 950 |
19 950 |
19 950 |
|
в том числе НДФЛ, руб. |
2 594 |
2 594 |
2 594 |
2 594 |
2 594 |
2 594 |
2 594 |
2 594 |
8 |
Общая сумма налогов, (УСНО+НДФЛ+Взносы) руб. |
12 513 |
12 513 |
12 513 |
12 513 |
12 513 |
12 513 |
12 513 |
12 513 |
9 |
Сумма налогов нарастающим итогом, руб. |
112 663 |
125 176 |
137 688 |
150 201 |
162 713 |
175 226 |
187 738 |
200 251 |
П/п № |
Месяц, порядковый номер, название |
июнь |
июль |
август |
сентябрь |
октябрь |
ноябрь |
декабрь |
январь |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
||
1 |
Выручка (доходы), руб. |
59 400 |
59 400 |
59 400 |
59 400 |
59 400 |
59 400 |
59 400 |
59 400 |
2 |
Расходы, руб. |
52 240 |
52 240 |
52 240 |
52 240 |
52 240 |
52 240 |
52 240 |
52 240 |
3 |
Прибыль (выручка-расходы), руб. |
7 160 |
7 160 |
7 160 |
7 160 |
7 160 |
7 160 |
7 160 |
7 160 |
4 |
Сумма налога (15%), руб. |
1 800 |
1 800 |
1 800 |
1 800 |
1 800 |
1 800 |
1 800 |
1 800 |
5 |
Рентабельность, % (прибыль/выручка)*100 |
9,0 |
9,0 |
9,0 |
9,0 |
9,0 |
9,0 |
9,0 |
9,0 |
6 |
Взносы в государственные внебюджетные фонды, руб. |
8 119 |
8 119 |
8 119 |
8 119 |
8 119 |
8 119 |
8 119 |
8 119 |
7 |
Заработная плата, руб. |
19 950 |
19 950 |
19 950 |
19 950 |
19 950 |
19 950 |
19 950 |
19 950 |
|
в том числе НДФЛ, руб. |
2 594 |
2 594 |
2 594 |
2 594 |
2 594 |
2 594 |
2 594 |
2 594 |
8 |
Общая сумма налогов, (УСНО+НДФЛ+Взносы) руб. |
12 513 |
12 513 |
12 513 |
12 513 |
12 513 |
12 513 |
12 513 |
12 513 |
9 |
Сумма налогов нарастающим итогом, руб. |
212 763 |
225 276 |
237 788 |
250 301 |
262 813 |
275 326 |
287 838 |
300 351 |
Таблица 16. Дисконтированный денежный поток, руб.
Кварталы |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Норма дисконтирования |
0,035 |
0,035 |
0,035 |
0,035 |
0,035 |
0,035 |
Коэффициент |
1 |
кД(1)/ |
кД(2)/ |
кД(3)/ |
кД(4)/ |
кД(5)/ |
дисконтирования |
(1+0,035) |
(1+0,035) |
(1+0,035) |
(1+0,035) |
(1+0,035) |
|
Коэффициент дисконтирования |
1 |
0,9662 |
0,9335 |
0,9019 |
0,8714 |
0,8420 |
Чистый доход, руб. |
21 480 |
21 480 |
21 480 |
21 480 |
21 480 |
21 480 |
Чистый дисконтированный доход, руб. |
21 480 |
20 754 |
20 052 |
19 374 |
18 086 |
16 883 |
ЧДД нарастающим итогом, руб. |
21 480 |
42 234 |
62 285 |
81 659 |
99 745 |
116 628 |
Кварталы |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
ИТОГО |
Норма дисконтирования |
0,035 |
0,035 |
0,035 |
0,035 |
0,035 |
0,035 |
0,14 |
Коэффициент |
кД(6)/ |
кД(7)/ |
кД(8)/ |
кД(9)/ |
кД(10)/ |
кД11)/ |
Х |
дисконтирования |
(1+0,035) |
(1+0,035) |
(1+0,035) |
(1+0,035) |
(1+0,035) |
(1+0,035) |
|
Коэффициент дисконтирования |
0,8135 |
0,7860 |
0,7594 |
0,7337 |
0,7089 |
0,6849 |
Х |
Чистый доход, руб. |
21 480 |
21 480 |
21 480 |
21 480 |
21 480 |
21 480 |
257 760 |
Чистый дисконтированный доход, руб. |
15 761 |
14 215 |
12 821 |
11 564 |
10 077 |
8 782 |
189 848 |
ЧДД нарастающим итогом, руб. |
132 388 |
146 603 |
159 425 |
170 989 |
181 066 |
189 848 |
|