Вопрос 40.

В самом общем виде ценная бумага представляет собой документ, который отражает связанные с ним имущественные права, может самостоятельно обращаться на рынке и быть объектом купли-продажи и иных сделок, служит источником получения регулярного дохода.

Вексель – это ценная бумага, представляющая собой письменное безусловное обязательство строго установленной формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по истечении срока обязательства требовать с должника или акцептанта (лица, обязавшегося уплатить по векселю) уплаты обозначений на векселе денежной суммы.

Субъекты вексельных правоотношений:

1. Векселедержатель – владелец векселя, имеющий право на получение указанной в нем суммы денежных средств.

2. Векселедатель – юридическое лицо, составившее и подписавшее вексель.

Различают следующие виды векселей:

1. Товарный вексель. В основе денежного обязательства, выраженного данным векселем, лежит товарная сделка, коммерческий кредит, оказываемый продавцом покупателю при реализации товара. В этом качестве вексель может, с одной стороны, выступать как орудие кредита, а с другой стороны - выполнять функции расчетного средства, многократно переходя из рук в руки и обслуживая в качестве денежного субститута многочисленные акты купли-продажи товаров.

2. Финансовый вексель. В основе денежного обязательства, выраженного данным видом векселя, лежит какая-либо финансовая операция, не связанная с куплей-продажей товаров. Разновидностью финансового векселя являются «коммерческие бумаги» - простые, обращающиеся векселя на имя эмитента, не имеющие обеспечения, дисконтные или приносящие процент к номиналу, выпускаемые чаще всего на срок от 1 дня до 1 года, в форме «на предъявителя».

3. Казначейский вексель - краткосрочная ценная бумага, выпускаемая правительством страны обычно при посредничестве Центрального (Национального) банка страны и/или Казначейских структур Правительства со сроком погашения, как правило, от 90 до 180-360 дней

4. Дружеский вексель - это вексель, за которым не стоит никакой реальной сделки, реального финансового обязательства, однако лица, участвующие в вексельном обращении, являются реальными. Обычно дружескими векселями встречно обмениваются два реальных лица, находящихся в доверительных отношениях, для того, чтобы в последствии учесть данные векселя в банках или предоставить векселя в качестве залога, получив под него реальные деньги, уже в качестве кредита, или чтобы использовать их для совершения платежей.

5. Бронзовый вексель - это вексель, за которым не стоит никакой реальной сделки, никакого реального финансового обязательства, причем хотя бы одно лицо, участвующие в векселе, является вымышленным. Цель бронзового векселя - либо получение под него денежных средств в банке, либо использование фальшивого документа для погашения долгов по реальным товарным сделкам или финансовым обязательствам.

В Республике Беларусь используют 2 вида векселей:

6. Простой вексель – это финансовая ценная бумага, содержащая безусловное обязательство векселедателя простого векселя уплатить определенную сумму векселедержателю или по указанию последнего – третьему лицу.

7. Переводной вексель – это финансовая ценная бумага, содержащая безусловное указание векселедателя простого векселя плательщику по переводному векселю уплатить определенную денежную сумму третьему лицу (векселедержателю) или по указанию последнего — иному юридическому лицу. Переводной вексель может быть выписан также на имя векселедателя

Все векселя могут быть процентными и дисконтными ценными бумагами.

Процентный вексель – это вексель, в тексте которого содержится указание о начислении процентов на сумму векселя (номинальную стоимость векселя). Ставка процентов указывается на векселе. Процентный вексель приобретается первым векселедержателем по цене, равной номинальной стоимости векселя. При оплате векселя векселедержателю выплачивается номинальная стоимость векселя и процентный доход.

Дисконтный вексель – вексель, обязательство Банка платить по которому составляет только определенную сумму денежных средств (номинальную стоимость векселя). Дисконтный вексель приобретается первым векселедержателем по цене ниже номинальной стоимости векселя. При оплате векселя векселедержателю выплачивается номинальная стоимость векселя. Доход векселедержателя образуется за счет дисконта – разницы между номинальной стоимостью векселя и ценой приобретения векселя.

Обязательные реквизиты векселя:

1. вексельная метка - слово «вексель» должно содержаться не только в названии, но в текстовом содержании векселя, выраженное на том языке, на котором этот документ составлен. Обычно слово «вексель» встречается, как минимум, дважды: в виде наименования, и во фразе, которой выражается обещание уплатить деньги по нему;

2. простое и ничем не обусловленное обязательство уплатить определенную сумму денежных средств;

3. срок платежа, причем это указание может быть включено в обязательство уплатить деньги, или же может содержаться отдельно;

4. валюта векселя - сумма платежа, которая должна быть указана, как минимум, два раза: один раз цифрами, а другой раз прописью с большой буквы, причем приоритет при не совпадении сумм, указанных цифрами и прописью, отдается сумме оформленной в буквенном выражении;

5. сведения о плательщике по данному векселю. Это может быть - векселедатель (простой вексель), акцептант (переводной вексель), авалист (гарант, поручитель);

6. сведения о лице, в пользу которого совершается платеж. Обычно (по законодательству Республики Беларусь) это полное наименование и юридический адрес предприятия (организации) и фраза «или по его приказу любому другому лицу»;

7. указание места платежа. Обычно указывается город по место нахождению плательщика (при необходимости: полный юридический адрес плательщика);

8. время и место выставления векселя (как правило, указывается город и дата составления);

9. собственноручную подпись лица, выставившего вексель. Согласно вексельному законодательству, достаточно одной подписи, однако, в соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь, дополнительно к подписи руководителя ставятся подпись главного (старшего) бухгалтера и печать предприятия.

При этом вексель, в котором отсутствуют указания на на­именование «вексель», сумма векселя, наименование векселе­дателя простого или переводного векселя, плательщика по пе­реводному векселю, подпись, печать векселедателя, является недействительным. При отсутствии иных реквизитов вексель является действительным.

Простой вексель должен содержать следующие реквизиты:

1. наименование "вексель", включенное в текст документа и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен;

2. простое и ничем не обусловленное обещание уплатить определенную сумму денег;

3. указание срока платежа;

4. указание места, в котором должен быть совершен платеж;

5. наименование того, кому или приказу кого платеж должен быть совершен;

6. указание даты и места составления векселя;

7. подпись того, кто выдает документ (векселедателя).

Переводный вексель должен содержать:

1. наименование "вексель", включенное в текст документа и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен;

2. простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму денег;

3. наименование того, кто должен платить (плательщика, трассата);

4. указание срока платежа;

5. указание места, в котором должен быть совершен платеж;

6. наименование лица, кому или приказу кого платеж должен быть произведен;

7. указание даты и места составления векселя;

8. подпись того, кто выдает вексель (векселедателя, трассанта).

Коммерческие Банки выпускают только простые векселя. Банки могут выдавать собственные векселя юридическим, лицам как резидентам, так и нерезидентам Республики Бе­ларусь. Купить вексель банка могут также и индивидуаль­ные предприниматели Республики Беларусь. Банкам запрещено проводить любые операции с векселями с участием физических лиц. Исключением является ситуация, когда физическое лицо в силу обстоятельств стало держателем векселя банка и предъявило такой вексель банка к платежу.

Вексель банка – вексель, векселедателем которого является банк, совершающий операцию с данным векселем.

Клиент – юридическое или физическое лицо, в том числе индивидуальный предприниматель, являющееся участником операции с векселями, проводимой банком.

Иностранный вексель – вексель с местом составления и местом платежа вне территории Республики Беларусь, векселедателем которого указан нерезидент Республики Беларусь.

Свои векселя банки могут продавать:

● за национальную валюту;

● за иностранную валюту.

Для продажи векселей за иностранную валюту у банка должна быть лицензия на привлечение средств в иностранной валюте. Если вексель номинирован в валюте Республи­ки Беларусь, то его продажа проводиться только за валюту Республики Беларусь.

Банк выдает вексель только после заключения с клиентом в письменной форме соответствующего договора. В данном договоре содержится обязательство банка выписать на имя клиента вексель и обязательство клиента перечислить банку денежные средства в сроки, указанные в договоре. Допускается заключение с клиентом долгосрочного договора, по которому взаимоотношения между банком и клиентом по продаже векселей могут носить долговременный характер.

Средства на покупку, векселя банка перечисляются только с текущего счета клиента. Датой составления векселя является дата поступления денежных средств на счет банка (за исключением случаев, когда вексель продается с отсрочкой оплаты или продается по договору займа по учету вы­пущенных векселей). Право собственности на вексель воз­никает у клиента с даты составления векселя. Банк выписывает вексель не позднее двух рабочих дней после поступления денежных средств на свой счет.

При составлении векселя банк (векселедатель) в доход республиканского бюджета уплачивает гербовый сбор (ранее назывался вексельный сбор). Размер гербового сбора составляет 0,1% от номинала векселя.

Уплата гербового сбора осуществляется безналичными перечислениями в валюте, указанной в векселе как валюта платежа, либо в белорусских рублях по курсу Национального банка на дату уплаты сбора.

Вексель передается клиенту на основании акта приема-передачи или расписки клиента в получении векселя.

Бланк векселя должен обладать определенной степенью защиты от подделки, что подтверждает соответствующим заключением экспертизы Научно-исследовательского института проблем криминологии криминалистики и судебной экспертизы Министерства юстиции Республики Беларусь.

Бланки векселей должны быть зарегистрированы в Государственном реестре бланков строгой отчетности, утвержденным постановлением Совета Министров Республики Беларусь.

НБРБ присваивает каждому бланку векселя идентификационный номер и регистрирует, ведет реестр бланков векселей банков.

Для регистрации бланков векселей банки подают в НБРБ:

1. Письмо с просьбой о регистрации бланков векселей, содержащие информацию об их количестве бланков векселей, подлежащих регистрации;

2. Образец бланка векселя, серийная партии которого подлежит регистрация;

3. Ксерокопию заключения Научно-исследовательского института проблем криминологии криминалистики и судебной экспертизы Министерства юстиции Республики Беларусь о защите от подделки бланков векселей банка, подлежащих регистрации.

Национальный банк рассматривает возможность регистрации бланков векселей в течение 15 рабочих дней.

Национальный банк может отказать банку в выдаче свидетельства и присвоении идентификационных номеров бланкам векселей банка по причинам несоответствия образца бланка векселя требованиям законодательства или наличия документально подтвержденных нарушений банком требований законодательства, регулирующего операции с векселями.

При отсутствии претензий НБ присваивает идентификационные номера в заявленном количестве бланков и выдает свидетельство о регистрации бланков векселей.

Идентификационный номер бланка векселя банка содержит следующую информацию:

RB BV LLLXXXX Z,

где RB BV – код векселя банка Республики Беларусь;

LLL – номер общей лицензии банка;

XXXX – порядковый номер бланка векселя банка;

Z–порядковый номер регистрируемой партии векселей банка, который принимает значения от 1 до 9, а при регистрации банком 10-й и последующих партий – от А до Я.

Так же Банк вправе предоставлять отсрочку оплаты при выдаче векселя банка или продаже векселя на вторичном рынке только юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям – резидентам Республики Беларусь на основании соответствующего договора.

До заключения договора о предоставлении отсрочки оплаты при выдаче векселя банка или продаже векселя на вторичном рынке банк обязан убедиться в правоспособности и платежеспособности клиента.

Для этого клиент представляет в банк (за исключением случаев предоставления отсрочки оплаты при выдаче векселя банка или продаже векселя на вторичном рынке иному банку):

1. бухгалтерский баланс на последнюю или предпоследнюю отчетную дату;

2. отчет о прибыли и убытках;

3. копии договоров (контрактов) в подтверждение финансируемых сделок.

Не допускается предоставление клиенту отсрочки оплаты для прекращения его обязательств по договорам: кредитному, лизинга, факторинга.

Клиент, текущий счет которого открыт в ином банке, к указанному выше перечню документов дополнительно обязан представить:

1. копии учредительных документов, предусмотренных законодательством для соответствующей организационно-правовой формы юридического лица, удостоверенные нотариально, или вышестоящим органом, или органом, производившим регистрацию;

2. копию документа о государственной регистрации, удостоверенную нотариально или органом, производившим регистрацию;

3. карточку с образцами подписей должностных лиц юридического лица, имеющих право распоряжаться счетом, индивидуального предпринимателя и оттиска печати владельца счета, удостоверенную нотариально либо вышестоящим органом и оттиском его печати.

До погашения клиентом задолженности банку по предоставленной отсрочке оплаты векселя и по вознаграждению за предоставленную отсрочку не допускается получение данного векселя банком, предоставившим отсрочку, в качестве отступного или залога от данного клиента.

В договоре о выдаче векселя банка или купле-продаже векселя на вторичном рынке с предоставлением отсрочки оплаты сторонами определяются:

1. сумма векселя, дата составления и срок платежа по векселю (в случае выдачи векселя банка) или оценочная стоимость векселя (в случае купли- продажи векселя на вторичном рынке);

2. дата передачи векселя;

3. срок, не позднее которого клиент обязан перечислить банку денежные средства;

4. размер вознаграждения банку за предоставленную отсрочку;

5. способ обеспечения исполнения клиентом обязательств по своевременному перечислению банку денежных средств и оплате вознаграждения за предоставленную отсрочку.

Исполнение клиентом обязательств по погашению задолженности по предоставленной отсрочке оплаты векселя и уплате вознаграждения за предоставленную отсрочку должно быть обеспечено способами, предусмотренными законодательством или договором.

Допускается использование иностранной валюты между банком и резидентом Республики Беларусь при проведении расчетов, связанных с погашением задолженности по предоставленной отсрочке оплаты векселя и по вознаграждению банку за предоставленную отсрочку оплаты векселя, номинированного в иностранной валюте либо в белорусских рублях.

При невыполнении клиентом обязательств по своевременному перечислению денежных средств банк относит задолженность клиента на соответствующие счета по учету сомнительной и/или просроченной задолженности.

Вексель может передаваться посредством:

1. совершения передаточной надписи (индоссамента) и вручения векселя индоссантом индоссату;

2. простым вручением векселя, если последний индоссамент является бланковым.

Кроме того, обращение векселя оформляется соответству­ющим договором, совершаемым в письменной форме.

Индоссамент – передаточная надпись на векселе, которой оформля­ется передача прав по нему от одного лица (индоссанта) в пользу другого лица (индоссата).

Индоссант – лицо, совершающее индоссамент.

Индоссат – лицо, которому передается вексель посредством соверше­ния векселедержателем передаточной надписи.

Индоссамент должен быть совершен лицом, передающим право получения платежа по векселю. Индоссамент совершается на оборотной стороне векселя или на добавочном листе бумаги, прикрепленном к векселю (аллонже), если на оборотной стороне векселя передаточные надписи не умещаются, то аллонж скрепляется с векселем таким образом, чтобы его невозможно было отделить от векселя без видимых повреждений.

В тексте индоссамента при передаче векселя указывается номер и дата выдачи доверенности уполномоченного лица, подписавшего индоссамент от имени индоссанта.

Виды индоссаментов

Вид индоссамента Форма индоссамента Последствия Бланковый Индоссамент представляет собой только подпись (и печать для юридического лица) Вексель становится предъявительской ценной бумагой На предъявителя «На предъявителя», «Платите предъявителю» и т.п. Вексель становится предъявительской ценной бумагой Безоборотный «Без оборота на меня» Индоссант снимает с себя ответственность за неплатёж. Негативный «Не приказу…», «Новый индоссамент воспрещаю» и т.п. Индоссант снимает с себя ответственность за неплатёж перед всеми, кроме своего индоссата. Вексель становится именной ценной бумагой. Передача права требования по нему передаётся договором цессии. Препоручительный «На инкассо…», «… как доверенному» и т.п. Права по векселю не передаются. Индоссату поручено осуществить права по векселю в пользу его владельца, индоссанта. Залоговый «Валюта в залог», «Валюта в обеспечение» и т.п. Вексель передается в залог под обеспечение каких-либо обязательств. Без протеста «Без протеста», «Оборот без издержек» и т.п. В случае неплатежа по векселю иск может предъявляться без протеста векселя.

Индоссамент на часть суммы векселя является не действительным.

Индоссант обязан в случае, если ему при передаче векселя стало известно, предупредить индоссата о том, что:

1. какая-либо подпись на векселе поддельна или совершена без соответствующих полномочий;

2. вексель был существенно изменен;

3. существуют обстоятельства, наносящие ущерб экономи­ческим интересам индоссата.

Если индоссант не сообщил индоссату о таких фактах, последний имеет право до наступления срока платежа по векселю взыскать с индоссанта уплаченную ему сумму, а также проценты по ней по ставке рефинансирования Национального банка Республики Беларусь против возврата векселя.