- •Часть 1
- •1.Налог как метод мобилизации доходов гос-ва.
- •8.Налог как экономическая категория.
- •17.Налогоплательщик как элемент налогообложения.
- •18.Критерии определения резидентства физ лиц в рф.
- •19.Перечислите критерии отнесения организации к резидентам.
- •24.Права и обязанности налоговых органов(не менее 3)
- •25Объект и предмет налога.
- •31.Общая хар-ка кривой лаффера.
- •33.Общая хар-ка отсрочки(рассрочки) уплаты налога.
- •34.Общая хар-ка инвестиционного налогового кредита.
- •47.Перечислите и кратко охарактеризуйте не менее 4 осн начал законодательства о налогах и сборах,сформулированных в нк рф.
- •54. Роль и место налога в экономике согласно кейнсианской теории.
- •55. Роль и место налога в экономике согласно неоклассической теории.
- •56.Налог как встроенный (автоматический) стабилизатор экономического развития. Приведите примеры налоговых автоматических регуляторов.
- •57.Посошное и подворное налогообложение: суть и дальнейшая эволюция.
- •59.Горная подать и ее эволюция в России.
- •60.Винный откуп, винная монополия, акцизы: сравнительная характеристика.
- •61.Гильдейский сбор, промысловый налог и их роль и значение в конце 19 века (в период военного коммунизма и нэп).
- •62.Эволюция налогообложения сельхозпроизводителей с 1918 по 1929 гг.
- •63.Реформа 1930-32 гг., ее содержание и значение (прямое и косвенное налогообложение).
- •64.Основные изменения в налоговых платежах во второй половине 20 века (1965- 85 гг.)
- •65. Реформа налогообложения 1992 г.: необходимость и основные результаты.
- •Часть 2
- •3.Классификация налогов
- •5.Суть и виды косвенных налогов. Приведите примеры в рф.
- •6.Суть налогообложения доходов (причины обложения и варианты). Виды таких налогов в рф.
- •7 Суть налогообложения имущества (причины обложения и варианты). Виды таких налогов в рф.
- •8.Суть налогообложения операций (финансовых актов, хозяйственных действий). Причины обложения и варианты. Виды таких налогов в рф
- •9.Суть налогообложения природных ресурсов (причины обложения и варианты). Виды таких налогов в рф.
- •10.Управление налоговой системой: общая характеристика.
- •12. Органы оперативного управления налоговой системой рф.
- •13.Функции (полномочия) налоговых органов в рф.
- •14. Особенности введения, изменения или отмены региональных и местных налогов.
- •16.Налоговый механизм: общая характеристика.
- •18.Налоговое планирование и прогнозирование в отношении основных налогов.
- •19 Налоговое планирование и прогнозирование в отношении вторстепенных налогов.
- •20 Налоговый федерализм.
- •1.Причины появления обязательного платежа- налога и его современной главенствующей роли.
- •3. Сравнительная хар-ка правовых определений сбора, пошлины и взноса
- •4. Возможность и необходимость воздействия налогов на пр-во, потребление и сбережение. Позитивные примеры воздействия.
- •5. Сравнительная характеристика рассрочки и инвестиционного налогового кредита.
- •6 Назначение налоговых льгот. Виды льгот и примеры в рф.
- •7. Сравнительная характеристика принципов налогообложения, сформулированных Вагнером и Смитом.
- •8 Преимущества и недостатки пропорционального метода налогообложения. Сфера его применения в рф.
- •9 Преимущества и недостатки прогрессивного метода налогообложения. Сфера его применения в рф.
- •10.Преимущества и недостатки регрессивного метода налогообложения. Сфера его применения в рф.
- •11.Теория пожертвований и интерпретация принципа равенства пожертвований (виды и характеристика). Возможности применения в практике-???.
- •12.Основные положения теории едино го налога. Сфера ее применения в рф.
- •13. Соотношение прямого и косвенного налогооблажения в России.
- •14.Виды ответственности за несвоевременную уплату налога в рф: краткая характеристика и примеры такой ответственности.
- •15.Виды обеспечения обязанности по уплате налога в рф: краткая характеристика.
- •16. Цели и задачи налоговой политики России на современном этапе развития.
- •17. Проблемы становления налогового федерализма в России.
- •18. Кратко охарактеризуйте основные нововведения, привнесенные Налоговым кодексом рф по сравнению с ранее действовавшим законом.
- •19 Кратко охарактеризуйте основные недоработки и противоречия Налогового кодекса рф
- •20 Направления развития современной налоговой системы Российской Федерации (в среднесрочной).
- •21. Направления развития современной налоговой системы Российской Федерации на долгосрочную перспективу.
54. Роль и место налога в экономике согласно кейнсианской теории.
Теория дж.Кейнса исходит из того,что высокие темпы развития экономики должны базироваться на расширении емкости рынка и связанном с ним увеличении массового потребления. Исходя из этого, вмешательство государства осуществляется по линии достижения эффективного спроса. Экономический рост зависит от наличия достаточных сбережений, но только в условиях полной занятости. Чтобы сбережения стали генератором экономического роста, их надо изымать с помощью налогов и через бюджетную систему использовать в качестве ресурса для инвестиций.
55. Роль и место налога в экономике согласно неоклассической теории.
(А.Лаффер,дж Мут,дж Гилдер) Государство должно обеспечивать устранение препядствий, мешающих действию законов свободной рыночной конкуренции.Налоги должны быть минимальны, и одновременно корпорациям должны представляться значительные налоговые льготы.Политика минимального налогооблажения позволит рынку самостоятельно обеспечить высокие темпы развития и, соответсвенно, значительное расширение налоговой базы,а также увеличить доходы государства при минимальных налоговых ставках и максимальных налоговых льготах.
56.Налог как встроенный (автоматический) стабилизатор экономического развития. Приведите примеры налоговых автоматических регуляторов.
Государство активными или пассивными методами сглаживает эк ситуацию. Налог – автоматический стабилизатор. Преимущество для налогоплательщика – определенность. Призван гасить колебания развития экономики. Как встроенные стабилизаторы налоговой системы используются:
Прогрессивная ставка (например, при развитие экономики происходит рост доходов субъектов экономических отношений и соответственно их переход в более высокий разряд прогрессивной шкалы, а следовательно увеличивается налоговое бремя, и соответственно темпы роста экономики замедляются)
Льготы (например: позволяют субъектам хозяйствования сохранят необлагаемую часть дохода, которая особенно важна, когда в кризисных ситуациях при незначительных доходах им важен каждый рубль)
57.Посошное и подворное налогообложение: суть и дальнейшая эволюция.
Посошное налогообложение – государственный поземельный налог в России 16-17 вв., утвердившийся в середине 16 в.; при исчислении за единицу обложения бралась соха. «Соха» - это переводная условная податная единица измерения земельного участка, используемая для обложения прямыми налогами. На протяжении 16-17 вв. посошное налогообложение сильно возрастало, теряя поземельный характер и всё более учитывая промыслово-торговую деятельность облагаемого населения. В 1679 посошное налогообложение было заменено подворным налогообложением.
Подворное налогообложение, система обложения населения России прямыми налогами, взимавшимися со двора, т. е. с семейного хозяйства. С 30-х гг. 17 в. двор периодически становился единицей обложения некоторыми прямыми и чрезвычайными налогами. После переписи населения в 1676-78 и составления переписных книг правительство в 1679 заменило посошное обложение. Подворное налогообложение увеличило контингент налогоплательщиков за счёт включения в их число ряда категорий населения, ранее не плативших налоги. Наиболее высокие ставки налогов со двора платили посадские люди и черносошные крестьяне, значительно более низкие - частновладельческие крестьяне, т.к. правительство учитывало их платежи своим владельцам. Общую сумму налогов по П. о. определяло правительство, а крестьянская община и посад имели право раскладки налогов между дворами - членами общины, исходя из их состоятельности. П. о. сохранялось до введения подушной подати (1724), а на Украине и в Белоруссии - до 2-й половины 18 в.
58.Подушная и оброчная подать: суть и недостатки. Его эволюция.
Подушная подать в России XVIII— XIX вв.была основным прямым налогом. Введена в 1724 году Петром I, заменила подворное обложение. Подушной податью облагалось всё мужское население податных сословий (все разряды крестьян, посадские люди и купцы) Тогда же начата поголовная перепись податного населения, и определен налог с души (исключая дворян и духовных), в 80 к. Позже налог повышался и понижался. Недостатки подушной подати - неравномерность и обременительность. Подушной податью облагались все мужчины податных сословий независимо от возраста. Для купцов подушная подать в 1775 была заменена процентным сбором с объявленного капитала. В 1863 была отменена с мещан и цеховых (кроме Бессарабии и Сибири). В 18 в. подушная подать составляла около 50% всех доходов в бюджете государства. В 19 в. её доля упала в связи с развитием косвенного обложения. Огромная недоимка по подушной подати и отказы населения её платить привели к отмене подушной подати в Европейской России с 1887, в Сибири с 1899.
Оброчная подать, введена 1723 с государственных крестьян и однодворцев в размере 40 коп. с души в год, позже оброчная подать стала раскладываться на землю. 1886 превращена в выкупные платежи. В 1904 оброчной подати поступило 7,6 милл. руб.