- •Часть 1
- •1.Налог как метод мобилизации доходов гос-ва.
- •8.Налог как экономическая категория.
- •17.Налогоплательщик как элемент налогообложения.
- •18.Критерии определения резидентства физ лиц в рф.
- •19.Перечислите критерии отнесения организации к резидентам.
- •24.Права и обязанности налоговых органов(не менее 3)
- •25Объект и предмет налога.
- •31.Общая хар-ка кривой лаффера.
- •33.Общая хар-ка отсрочки(рассрочки) уплаты налога.
- •34.Общая хар-ка инвестиционного налогового кредита.
- •47.Перечислите и кратко охарактеризуйте не менее 4 осн начал законодательства о налогах и сборах,сформулированных в нк рф.
- •54. Роль и место налога в экономике согласно кейнсианской теории.
- •55. Роль и место налога в экономике согласно неоклассической теории.
- •56.Налог как встроенный (автоматический) стабилизатор экономического развития. Приведите примеры налоговых автоматических регуляторов.
- •57.Посошное и подворное налогообложение: суть и дальнейшая эволюция.
- •59.Горная подать и ее эволюция в России.
- •60.Винный откуп, винная монополия, акцизы: сравнительная характеристика.
- •61.Гильдейский сбор, промысловый налог и их роль и значение в конце 19 века (в период военного коммунизма и нэп).
- •62.Эволюция налогообложения сельхозпроизводителей с 1918 по 1929 гг.
- •63.Реформа 1930-32 гг., ее содержание и значение (прямое и косвенное налогообложение).
- •64.Основные изменения в налоговых платежах во второй половине 20 века (1965- 85 гг.)
- •65. Реформа налогообложения 1992 г.: необходимость и основные результаты.
- •Часть 2
- •3.Классификация налогов
- •5.Суть и виды косвенных налогов. Приведите примеры в рф.
- •6.Суть налогообложения доходов (причины обложения и варианты). Виды таких налогов в рф.
- •7 Суть налогообложения имущества (причины обложения и варианты). Виды таких налогов в рф.
- •8.Суть налогообложения операций (финансовых актов, хозяйственных действий). Причины обложения и варианты. Виды таких налогов в рф
- •9.Суть налогообложения природных ресурсов (причины обложения и варианты). Виды таких налогов в рф.
- •10.Управление налоговой системой: общая характеристика.
- •12. Органы оперативного управления налоговой системой рф.
- •13.Функции (полномочия) налоговых органов в рф.
- •14. Особенности введения, изменения или отмены региональных и местных налогов.
- •16.Налоговый механизм: общая характеристика.
- •18.Налоговое планирование и прогнозирование в отношении основных налогов.
- •19 Налоговое планирование и прогнозирование в отношении вторстепенных налогов.
- •20 Налоговый федерализм.
- •1.Причины появления обязательного платежа- налога и его современной главенствующей роли.
- •3. Сравнительная хар-ка правовых определений сбора, пошлины и взноса
- •4. Возможность и необходимость воздействия налогов на пр-во, потребление и сбережение. Позитивные примеры воздействия.
- •5. Сравнительная характеристика рассрочки и инвестиционного налогового кредита.
- •6 Назначение налоговых льгот. Виды льгот и примеры в рф.
- •7. Сравнительная характеристика принципов налогообложения, сформулированных Вагнером и Смитом.
- •8 Преимущества и недостатки пропорционального метода налогообложения. Сфера его применения в рф.
- •9 Преимущества и недостатки прогрессивного метода налогообложения. Сфера его применения в рф.
- •10.Преимущества и недостатки регрессивного метода налогообложения. Сфера его применения в рф.
- •11.Теория пожертвований и интерпретация принципа равенства пожертвований (виды и характеристика). Возможности применения в практике-???.
- •12.Основные положения теории едино го налога. Сфера ее применения в рф.
- •13. Соотношение прямого и косвенного налогооблажения в России.
- •14.Виды ответственности за несвоевременную уплату налога в рф: краткая характеристика и примеры такой ответственности.
- •15.Виды обеспечения обязанности по уплате налога в рф: краткая характеристика.
- •16. Цели и задачи налоговой политики России на современном этапе развития.
- •17. Проблемы становления налогового федерализма в России.
- •18. Кратко охарактеризуйте основные нововведения, привнесенные Налоговым кодексом рф по сравнению с ранее действовавшим законом.
- •19 Кратко охарактеризуйте основные недоработки и противоречия Налогового кодекса рф
- •20 Направления развития современной налоговой системы Российской Федерации (в среднесрочной).
- •21. Направления развития современной налоговой системы Российской Федерации на долгосрочную перспективу.
64.Основные изменения в налоговых платежах во второй половине 20 века (1965- 85 гг.)
Взаимоотношения предприятий с бюджетом существенно изменились в 60-70-е гг. Произошли структурные сдвиги в системе государственных доходов, изменились формы и методы их аккумуляции и влияния на денежные накопления в народном хоз-ве. В 1965г. была предпринята попытка активизации товарно-денежных отношений путем перевода гос-ых предприятий на хоз-ый расчет. Вместо отчислений от прибыли введены 3 новых обязательных платежа в бюджет: плата за основные производственные фонды и нормируемые оборотные средства в размере 2% их стоимости, фиксированные (рентные) платежи и взносы свободного остатка прибыли. Цель введения платы за фонды – стимулирование предприятий к повышению эффективности производства. В 1971 – 1975 гг. проводилось снижение налогов с населения: установлен необлагаемый минимум и почти на треть уменьшена минимальная ставка подоходного налога. Произошло изменение соотношений в чистом продукте общества налога с оборота прибыли в пользу последней
В дальнейшем делались попытки перманентного экономического и финансового реформирования в целях повышения ответственности государственных предприятий за результаты финансово-хозяйственной деятельности, стимулирования рационального использования ресурсов и укрепления хозрасчета.
65. Реформа налогообложения 1992 г.: необходимость и основные результаты.
Современная налоговая система была введена в России в 1992 г. Необходимость быстрого и коренного изменения действовавшей в Советском Союзе налоговой системы была обусловлена изменением экономической политики, формированием рыночных отношений в российской экономике.
Реформа налоговой системы 1992 года и ее недостатки
Развал СССР ,создание РФ → потребность в нов налоговой системе(НС).В ее основу был положен опыт СССР 90,91 гг и западный опыт. Основой стали –налог на прибыль, НДС, система акцизов, налоги на им-во на региональном и местном уровне. Основой реформы стал закон 13 дек 91 г «Основы НС РФ»( перечень нал-ов и ставок всех уровней, права и обяз-ти н\пл-ов,опред-е налогов и сборов) Был принят также пакет законов ,характеризующих отдельные налоги.Одновременно были принято ряд законов,кот косвенно регулировали нал отношения: з-н о нал органах,тамож органах, ГК, положение о ЦБ. Эта НС существовала до 1998 года. Ее недостатки:
1)Огромное количество налогов и сборов .На федеральном уровне не было закрытого перечня,Суб/местные власти могли придумывать свои налоги.
2)Противоречия в действовавших нормативно-правовых документах (НПД).
3)Огромный массив НПД по налогам.
4) Налоговая система служила только фискальным целям, изъятие доходов доходило до 98 %.
5)Эк необоснованность построения многих налогов и сборов, их
внутренних элементов( ставок ,льгот)
6) Огромное количество необоснованных льгот.
Все это привело к тому ,что гос-во попыталось объединить всю совокупность
НПД,упорядочить ее.Оптимальным выходом стало создание НК.