- •Часть 1
- •1.Налог как метод мобилизации доходов гос-ва.
- •8.Налог как экономическая категория.
- •17.Налогоплательщик как элемент налогообложения.
- •18.Критерии определения резидентства физ лиц в рф.
- •19.Перечислите критерии отнесения организации к резидентам.
- •24.Права и обязанности налоговых органов(не менее 3)
- •25Объект и предмет налога.
- •31.Общая хар-ка кривой лаффера.
- •33.Общая хар-ка отсрочки(рассрочки) уплаты налога.
- •34.Общая хар-ка инвестиционного налогового кредита.
- •47.Перечислите и кратко охарактеризуйте не менее 4 осн начал законодательства о налогах и сборах,сформулированных в нк рф.
- •54. Роль и место налога в экономике согласно кейнсианской теории.
- •55. Роль и место налога в экономике согласно неоклассической теории.
- •56.Налог как встроенный (автоматический) стабилизатор экономического развития. Приведите примеры налоговых автоматических регуляторов.
- •57.Посошное и подворное налогообложение: суть и дальнейшая эволюция.
- •59.Горная подать и ее эволюция в России.
- •60.Винный откуп, винная монополия, акцизы: сравнительная характеристика.
- •61.Гильдейский сбор, промысловый налог и их роль и значение в конце 19 века (в период военного коммунизма и нэп).
- •62.Эволюция налогообложения сельхозпроизводителей с 1918 по 1929 гг.
- •63.Реформа 1930-32 гг., ее содержание и значение (прямое и косвенное налогообложение).
- •64.Основные изменения в налоговых платежах во второй половине 20 века (1965- 85 гг.)
- •65. Реформа налогообложения 1992 г.: необходимость и основные результаты.
- •Часть 2
- •3.Классификация налогов
- •5.Суть и виды косвенных налогов. Приведите примеры в рф.
- •6.Суть налогообложения доходов (причины обложения и варианты). Виды таких налогов в рф.
- •7 Суть налогообложения имущества (причины обложения и варианты). Виды таких налогов в рф.
- •8.Суть налогообложения операций (финансовых актов, хозяйственных действий). Причины обложения и варианты. Виды таких налогов в рф
- •9.Суть налогообложения природных ресурсов (причины обложения и варианты). Виды таких налогов в рф.
- •10.Управление налоговой системой: общая характеристика.
- •12. Органы оперативного управления налоговой системой рф.
- •13.Функции (полномочия) налоговых органов в рф.
- •14. Особенности введения, изменения или отмены региональных и местных налогов.
- •16.Налоговый механизм: общая характеристика.
- •18.Налоговое планирование и прогнозирование в отношении основных налогов.
- •19 Налоговое планирование и прогнозирование в отношении вторстепенных налогов.
- •20 Налоговый федерализм.
- •1.Причины появления обязательного платежа- налога и его современной главенствующей роли.
- •3. Сравнительная хар-ка правовых определений сбора, пошлины и взноса
- •4. Возможность и необходимость воздействия налогов на пр-во, потребление и сбережение. Позитивные примеры воздействия.
- •5. Сравнительная характеристика рассрочки и инвестиционного налогового кредита.
- •6 Назначение налоговых льгот. Виды льгот и примеры в рф.
- •7. Сравнительная характеристика принципов налогообложения, сформулированных Вагнером и Смитом.
- •8 Преимущества и недостатки пропорционального метода налогообложения. Сфера его применения в рф.
- •9 Преимущества и недостатки прогрессивного метода налогообложения. Сфера его применения в рф.
- •10.Преимущества и недостатки регрессивного метода налогообложения. Сфера его применения в рф.
- •11.Теория пожертвований и интерпретация принципа равенства пожертвований (виды и характеристика). Возможности применения в практике-???.
- •12.Основные положения теории едино го налога. Сфера ее применения в рф.
- •13. Соотношение прямого и косвенного налогооблажения в России.
- •14.Виды ответственности за несвоевременную уплату налога в рф: краткая характеристика и примеры такой ответственности.
- •15.Виды обеспечения обязанности по уплате налога в рф: краткая характеристика.
- •16. Цели и задачи налоговой политики России на современном этапе развития.
- •17. Проблемы становления налогового федерализма в России.
- •18. Кратко охарактеризуйте основные нововведения, привнесенные Налоговым кодексом рф по сравнению с ранее действовавшим законом.
- •19 Кратко охарактеризуйте основные недоработки и противоречия Налогового кодекса рф
- •20 Направления развития современной налоговой системы Российской Федерации (в среднесрочной).
- •21. Направления развития современной налоговой системы Российской Федерации на долгосрочную перспективу.
5.Суть и виды косвенных налогов. Приведите примеры в рф.
Косвенные налоги исходят из изменчивых явлений, из отдельных действий, фактов, облагаемых на основании определенных тарифов, в качестве индивидуального элемента, примыкающего к отдельным актам приобретения, сбережения, потребления; поскольку падают на предметы широкого потребления, всегда весьма доходны для государства; включаются в цену товара и платятся незаметно для потребителей; входя в цену покупаемых товаров не могут сопровождаться недоимками меньше расходы на учет объектов обложения.
Акцизы: универсальные (НДС, налог с продаж); индивидуальные (акцизы на соль, бензин, алкоголь). Фискальные монополии: полная (на производство и реализацию продукции); частичная (либо на производство, либо на реализацию). Таможенные пошлины: экспортные, импортные, транзитные; фискальные, протекционные, антидемпинговые, преференциальные.
6.Суть налогообложения доходов (причины обложения и варианты). Виды таких налогов в рф.
Виды: НДФЛ, налог на прибыль организаций, налог на доходы от денежных капиталов, налог на прирост капитала…
Цель взимания: пополнение бюджета, регул-ие экономики, в том числе социальной ситуации (расслоение населения).
Налоги на доходы – прямые личные налоги.
Налоги на доходы уплачиваются с действительно получаемого дохода/ прибыли…, поэтому они отражает фактическую налогоспособность субъекта.
Налоги на доходы строятся на принципах: взимаем налог со всех доходов за год; взимаем со всех доходов резидента, а с не резидента – только с доходов, полученных в нашей стране; налогообложение не должно определяться расовой принадлежностью, социальным положением и т.д.
7 Суть налогообложения имущества (причины обложения и варианты). Виды таких налогов в рф.
Обязательные платежи, взимаемые федеральными(3), региональными(1), местными(2) органами гос власти и поступающие в соотв бюджеты.
Объект налогообложения – имущество. Способ взимания налогов – прямой. (1) и (2) – прямые реальные налоги. (3)– прямой личный налог. Личный уплачивается с действительно полученного дохода, в то время как реальный – с предполагаемой возможности налогоплательщика получить доход (учет налогоспособности налогопл-ка) .
Назначение: налоги с имущества пополняют казну, но главная роль их закл в возможности регулирования с их помощью экономики, активизации предпринимательства → при неэффективном использовании имущества налоги выше.
Виды: налог на имущество организаций (1); налог на имущество ФЛ (2); налог на имущество, переходящее в порядке наследования и дарения (3).
8.Суть налогообложения операций (финансовых актов, хозяйственных действий). Причины обложения и варианты. Виды таких налогов в рф
Взимаются в процессе движения доходов или оборота ТРУ. Эти налоги включаются в виде надбавки в цену товара, а также тарифа на работы или услуги и оплачиваются потребителем. Указанные налоги предназначаются для перенесения реального налогового бремени на конечного потребителя. Субъектом является продавец, выступающий в качестве посредника между государством и фактическим плательщиком налога – потребителем. Примеры: НДС, акцизы, таможенные пошлины.