Нормативы ликвидности:

Н1 - Норматив достаточности капитала банка

Н1 = (Капитал банка / сумма активов банка, взвешенных с учетом риска) * 100%.

сумма активов банка, взвешенных с учетом риска – это значит, что каждому активу банка присваивается определенный вес, поэтому в знаменателе дроби получается сумма произведений остатка каждого актива банка исходя из данных баланса на дату расчета норматива умноженного на определенный процент в виде коэффициента и означает вес каждого норматива.

Все активы банка делятся на:

• Высоколиквидные (по которым ДС могут сразу быть получены банком. Это касса, ДС на корреспондентском счете, счета обязательных резервов в Банке России)

• Ликвидные (предоставленные кредиты, размещенные в других банках депозиты, или эти средства размещенные в банках на депозиты, вложение средств в ценные бумаги)- деньги получают не сразу, но скоро.

• Низколиквидные (по которым не известно, получим деньги, или нет). Например, пролонгированные кредиты. Аналогично пролонгированные проценты по кредиту.

• Неликвидные (вся просроченная задолженность, просроченные депозиты, размещенные в других банках и проценты по ним, просроченные обязательства банку по ценным бумагам)

В инструкции 110-И различается 5 категорий активов:

• В первой категории активов коэффициент риска = 0

• По второй группе активов коэффициент риска 20%

• 3-я группа активов – 50%

• 4-я группа 100%

• 5-ая - 150%

Капитал банка = УК + РК (резервный фонд) + Добавочный Капитал (прирост стоимости имущества при переоценке и эмиссионный доход) + Нераспределенная (чистая) прибыль.

Размер норматива меняется в пределах от 10 до 20 % как минимум, в зависимости от размера УК банка.

Н2 – норматив мгновенной ликвидности

Ликвидность банка по этому нормативу характеризует деятельность банка, а именно его ликвидность, только на расчетную дату.

Н2 = высоколиквидные активы / обязательства банка до востребования.

Высоколиквидные активы – активы, деньги по которым банк может получить в течение дня.

Обязательства банка до востребования – это пассивы, которые он должен выполнять в любой момент. (н-р, вклады до востребования, средства на расчетных счетах клиентов, по кредитам до востребования, которые взял наш банк, по ц.б. где предусмотрено до востребования).

Норматив должен быть больше или равен 20 % .