- •Реферат
- •Вихідні дані до виконання роботи
- •1 Аналіз виробничої діяльності
- •1.1 Аналіз обсягів виробництва продукції
- •1.2 Аналіз ритмічності виробництва
- •1.3 Аналіз реалізації продукції
- •2 Аналіз собівартості продукції
- •2.1 Аналіз матеріальних витрат
- •2.2 Аналіз використання трудових ресурсів і рівня продуктивності праці
- •2.3 Аналіз фонду оплати праці
- •2.4 Аналіз використання основних фондів
- •2.5 Вплив факторів на собівартість продукції
- •3 Аналіз витрат на 1 грн продукції
- •4 Аналіз фінансових результатів діяльності підприємства
- •5 Аналіз фінансового стану підприємства
- •2000 Рік план:
- •2000 Рік факт:
- •Оцінка фінансової стійкості
- •Оцінка платоспроможності
- •Висновки
- •Список використаної літератури
- •Додаток а
- •Додаток б
- •Додаток в
- •Додаток г
1 Аналіз виробничої діяльності
1.1 Аналіз обсягів виробництва продукції
Вітчизняні підприємства в своїй практичній діяльності повинні вивчати попит на продукцію з метою формування виробничої програми. Особливу увагу треба приділяти відбудові раніше налагоджених виробничо-господарських зв'язків і укладанню на цій основі договорів поставки продукції, насамперед, виробничо-технічного призначення.
Виробнича програма підприємства представляє собою певний обсяг і асортимент продукції відповідної якості, який відображає попит на дану продукцію і реальну можливість підприємства по задоволенню даного попиту.
Через виробничу програму реалізується основна задача функціонування будь-якого підприємства, яка полягає в виробництві продукції, виконанні робіт та наданні послуг з метою забезпечення суспільної потреби і одержання прибутку. Обсяг виробництва промислової продукції виражається в натуральних, умовно-натуральних та вартісних показниках.
Таблиця 8 – Оцінка обсягу виробництва в натуральних показниках.
№ |
Найменування продукції |
Обсяг продукції, шт. |
Відхилення абсолютне факту 2000 року, шт. |
Відхилення відносне факту 2000 року |
|||||||
1998 |
1999 |
2000 |
Від плану |
від 1999 |
від 1998 |
від плану |
від 1999 |
від 1998 |
|||
План |
Факт |
||||||||||
І |
Трансформатори в тому числі |
139 |
141 |
152 |
155 |
3 |
14 |
16 |
1,97% |
9,93% |
11,51% |
1. |
ТДТН-63000/150 |
14 |
15 |
16 |
16 |
0 |
1 |
2 |
0,00% |
6,67% |
14,29% |
2. |
ТДТНЖ-25000/110 |
21 |
21 |
22 |
22 |
0 |
1 |
1 |
0,00% |
4,76% |
4,76% |
3. |
ТМН-63000/110 |
10 |
11 |
12 |
12 |
0 |
1 |
2 |
0,00% |
9,09% |
20,00% |
4. |
АТДЦТН-200000/220 |
9 |
9 |
12 |
13 |
1 |
4 |
4 |
8,33% |
44,44% |
44,44% |
5. |
АТДЦТН-63000/220 |
10 |
10 |
11 |
11 |
0 |
1 |
1 |
0,00% |
10,00% |
10,00% |
6. |
ТМН-2500/110 |
25 |
26 |
23 |
23 |
0 |
-3 |
-2 |
0,00% |
-11,54% |
-8,00% |
7. |
ТЦ-95000/150 |
6 |
7 |
8 |
9 |
1 |
2 |
3 |
12,50% |
28,57% |
50,00% |
8. |
ТРДН-40000/110 |
5 |
3 |
5 |
5 |
0 |
2 |
0 |
0,00% |
66,67% |
0,00% |
9. |
ТЦ-300000/220 |
15 |
16 |
17 |
17 |
0 |
1 |
2 |
0,00% |
6,25% |
13,33% |
10. |
ТРДЦН-160000/220 |
24 |
23 |
26 |
27 |
1 |
4 |
3 |
3,85% |
17,39% |
12,50% |
Продовження таблиці 8
II |
Високовольтна апаратура на сторону |
182 |
186 |
185 |
186 |
1 |
0 |
4 |
0,54% |
0,00% |
2,20% |
1. |
РНТА-35/125 |
112 |
111 |
113 |
110 |
-3 |
-1 |
-2 |
-2,65% |
-0,90% |
-1,79% |
2. |
РНОА-220/2000 |
70 |
75 |
72 |
76 |
4 |
1 |
6 |
5,56% |
1,33% |
8,57% |
III |
Товари народного споживання |
4100 |
4200 |
4500 |
4350 |
-150 |
150 |
250 |
-3,33% |
3,57% |
6,10% |
1. |
Шнур електричний |
4100 |
4200 |
4500 |
4350 |
-150 |
150 |
250 |
-3,33% |
3,57% |
6,10% |
IV |
Інша на сторону |
60 |
67 |
62 |
70 |
8 |
3 |
10 |
12,90% |
4,48% |
16,67% |
1. |
Перемикач П35/1250 |
10 |
12 |
14 |
16 |
2 |
4 |
6 |
14,29% |
33,33% |
60,00% |
2. |
Перемикач П35/800 |
50 |
55 |
48 |
54 |
6 |
-1 |
4 |
12,50% |
-1,82% |
8,00% |
|
Усього по цеху: |
4481 |
4594 |
4899 |
4761 |
-138 |
167 |
280 |
-2,82% |
3,64% |
6,25% |
Загальні показники обсягу виробництва продукції одержують при допомозі вартісної оцінки в оптових цінах. Основними показниками обсягу продукції є валова продукція (ВП) і товарна продукція (ТП).
ВП — вартість всієї виробленої продукції і виконаних робіт, включаючи незавершене виробництво (НВ).
ТП — відрізняється від ВП тим, що в неї не включаються залишки НВ і внутрішньогосподарський оборот.
Таблиця 9 – Аналіз обсягів товарної продукції
№ |
Найменування продукції |
Оптова ціна на одиницю прод., грн. |
Обсяг продукції, шт. |
Товарна продукція, грн. |
Відхилення факту 2000 р. |
|||||||||||||||
1998 |
1999 |
2000 |
1998 |
1999 |
2000 |
Абсолютне, грн |
Відносне, % |
|||||||||||||
План |
Факт |
План |
Факт |
від 1998 р. |
Від 1999 р. |
від плану |
Від 1998 р. |
від 1998 р. |
від плану |
|||||||||||
І |
Трасформатори, в тому числі |
|
139 |
141 |
152 |
155 |
3460945 |
3429859 |
3758880 |
3822249 |
361304 |
392390 |
63369 |
10,44% |
11,44% |
1,69% |
||||
1. |
ТДТН-63000/150 |
35550 |
14 |
15 |
16 |
16 |
497700 |
533250 |
568800 |
568800 |
71100 |
35550 |
0 |
14,29% |
6,67% |
0,00% |
||||
2. |
ТДТНЖ-25000/110 |
33760 |
21 |
21 |
22 |
22 |
708960 |
708960 |
742720 |
742720 |
33760 |
33760 |
0 |
4,76% |
4,76% |
0,00% |
||||
3. |
ТМН-63000/110 |
20958 |
10 |
11 |
12 |
12 |
209580 |
230538 |
251496 |
251496 |
41916 |
20958 |
0 |
20,00% |
9,09% |
0,00% |
||||
4. |
АТДЦТН-200000/220 |
30692 |
9 |
9 |
12 |
13 |
276228 |
276228 |
368304 |
398996 |
122768 |
122768 |
30692 |
44,44% |
44,44% |
8,33% |
||||
5. |
АТДЦТН-63000/220 |
29523 |
10 |
10 |
11 |
11 |
295230 |
295230 |
324753 |
324753 |
29523 |
29523 |
0 |
10,00% |
10,00% |
0,00% |
||||
б. |
ТМН-2500/110 |
19719 |
25 |
26 |
23 |
23 |
492975 |
512694 |
453537 |
453537 |
-39438 |
-59157 |
0 |
-8,00% |
-11,54% |
0,00% |
||||
7. |
ТЦ-95000/150 |
1727 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10362 |
12089 |
13816 |
15543 |
5181 |
3454 |
1727 |
50,00% |
28,57% |
12,50% |
||||
8. |
ТРДН-40000/110 |
39956 |
5 |
3 |
5 |
5 |
199780 |
119868 |
199780 |
199780 |
0 |
79912 |
0 |
0,00% |
66,67% |
0,00% |
||||
9. |
ТЦ-300000/22200 |
1822 |
15 |
16 |
17 |
17 |
27330 |
29152 |
30974 |
30974 |
3644 |
1822 |
0 |
13,33% |
6,25% |
0,00% |
||||
10. |
ТРДЦН-160000/220 |
30950 |
24 |
23 |
26 |
27 |
742800 |
711850 |
804700 |
835650 |
92850 |
123800 |
30950 |
12,50% |
17,39% |
3,85% |
||||
II |
Високовольтна апаратура на сторону |
|
182 |
186 |
185 |
186 |
1427804 |
1482477 |
1457033 |
1489206 |
61402 |
6729 |
32173 |
4,30% |
0,45% |
2,21% |
||||
1. |
РНТА-35/125 |
5257 |
112 |
111 |
113 |
110 |
588784 |
583527 |
594041 |
578270 |
-10514 |
-5257 |
-15771 |
-1,79% |
-0,90% |
-2,65% |
||||
2. |
Прн.-220/2000 |
11986 |
70 |
75 |
72 |
76 |
839020 |
898950 |
862992 |
910936 |
71916 |
11986 |
47944 |
8,57% |
1,33% |
5,56% |
||||
III |
Товари народного споживання |
|
4100 |
4200 |
4500 |
4350 |
2132000 |
2184000 |
2340000 |
2262000 |
130000 |
78000 |
-78000 |
6,10% |
3,57% |
-3,33% |
||||
1. |
Шнур електричний |
520,00 |
4100 |
4200 |
4500 |
4350 |
2132000 |
2184000 |
2340000 |
2262000 |
130000 |
78000 |
-78000 |
6,10% |
3,57% |
-3,33% |
||||
IV |
Інша на сторону |
|
60 |
67 |
62 |
70 |
74490 |
83213 |
77116 |
87074 |
12584 |
3861 |
9958 |
16,89% |
4,64% |
12,91% |
||||
1. |
Перемикач П35/1250 |
1274 |
10 |
12 |
14 |
16 |
12740 |
15288 |
17836 |
20384 |
7644 |
5096 |
2548 |
60,00% |
33,33% |
14,29% |
||||
2. |
Перемикач П35/800 |
1235 |
50 |
55 |
48 |
54 |
61750 |
67925 |
59280 |
66690 |
4940 |
-1235 |
7410 |
8,00% |
-1,82% |
12,50% |
||||
|
Усього по цеху: |
|
4481 |
4594 |
4899 |
4761 |
7095239 |
7179549 |
7633029 |
7660529 |
565290 |
480980 |
27500 |
7,97% |
6,70% |
0,36% |
Таблиця 10 – Аналіз структури товарної продукції
№ |
Найменування продукції |
Оптова ціна на одиницю прод., грн. |
Обсяг продукції, шт; |
Товарна продукція в цінах плану, грн. |
Зміни товарної продукції за рахунок структури, грн. (8-7) |
|||||
план |
факт |
План (4x3) |
факт при плановій структурі |
Факт |
||||||
(5x3) |
||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
||
І |
Трансформатори, в тому числі |
|
152 |
155 |
|
|
|
|
||
1. |
ТДТН-63000/150 |
35550 |
16 |
16 |
568800 |
552777,5 |
568800 |
16022,54 |
||
2. |
ТДТНЖ-25000/110 |
33760 |
22 |
22 |
742720 |
721798,3 |
742720 |
20921,69 |
||
3. |
ТМН-63000/110 |
20958 |
12 |
12 |
251496 |
244411,6 |
251496 |
7084,39 |
||
4. |
АТДЦТН-200000/220 |
30692 |
12 |
13 |
368304 |
357929,2 |
398996 |
41066,76 |
||
5. |
АТДЦТН-63000/220 |
29523 |
11 |
11 |
324753 |
315605 |
324753 |
9147,97 |
||
6. |
ТМН-2500/110 |
19719 |
23 |
23 |
453537 |
440761,3 |
453537 |
12775,69 |
||
7. |
ТЦ-95000/150 |
1727 |
8 |
9 |
13816 |
13426,82 |
15543 |
2116,18 |
||
8. |
ТРДН-40000/110 |
39956 |
5 |
5 |
199780 |
194152,4 |
199780 |
5627,61 |
||
9. |
ТЦ-300000/22200 |
1822 |
17 |
17 |
30974 |
30101,49 |
30974 |
872,51 |
||
10. |
ТРДЦН-160000/220 |
30950 |
26 |
27 |
804700 |
782032,4 |
835650 |
53617,61 |
||
11. |
ТРДТНМ-250000/220 |
|
|
|
|
|
|
|
||
II |
Високовольтна апаратура на сторону |
|
185 |
186 |
|
|
|
|
||
1. |
РНТА-35/125 |
5257 |
113 |
110 |
594041 |
577307,5 |
578270 |
962,55 |
||
2. |
РНОА-220/2000 |
11986 |
72 |
76 |
862992 |
838682,4 |
910936 |
72253,63 |
||
III |
Товари народного споживання |
|
4500 |
4350 |
|
|
|
|
||
1. |
Шнур електричний |
520 |
4500 |
4350 |
2340000 |
2274085 |
2262000 |
-12084,51 |
||
IV |
Інша на сторону |
|
62 |
70 |
|
|
|
|
||
1. |
Перемикач П35/1250 |
1274 |
14 |
16 |
17836 |
17333,58 |
20384 |
3050,42 |
||
2. |
Перемикач П35/800 |
1235 |
48 |
54 |
59280 |
57610,14 |
66690 |
9079,86 |
||
|
Усього по цеху: |
|
4899 |
4761 |
7633029 |
7418014 |
7660529 |
242514,90 |
Такий же результат можна одержати, якщо взяти різницю між рівняннями виконання плану товарної продукції в вартісному і натуральному виразах і помножити її на запланований випуск ТП в вартісному виразі:
(1.1)
де: ТПф, Тпл – відповідно, випуск товарної продукції фактично і за планом;
ОТПнф, ОТПн.пл – відповідно, обсяг товарної продукції фактично і за планом.
(грн).
* Показники колонки 7 одержуємо множенням колонки 6 на коефіцієнт виконання плану випуску ТП в цілому по підприємству в натуральних показниках. Коефіцієнт: 5204:5484=0,94894 (94,894%).