- •Годовой отчет - 2011 Под общей редакцией в.И.Мещерякова
- •Что принес 2011 год
- •Как подготовиться к отчету
- •Бухгалтерский баланс
- •Раздел I. Внеоборотные активы
- •Раздел II. Оборотные активы
- •1 Декабря
- •31 Декабря
- •10 Декабря
- •31 Декабря
- •1 Декабря
- •5 Декабря
- •Раздел III. Капитал и резервы
- •Раздел IV. Долгосрочные обязательства
- •Раздел V. Краткосрочные обязательства
- •Отчет о прибылях и убытках
- •Отчет об изменениях капитала
- •Раздел I "Движение капитала"
- •Раздел II "Корректировки в связи с изменением учетной политики и исправлением ошибок"
- •Раздел III "Чистые активы"
- •Отчет о движении денежных средств
- •Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках
- •Раздел 1. Нематериальные активы и расходы на ниокр
- •1.1. Наличие и движение нематериальных активов
- •1.4. Наличие и движение результатов ниокр
- •1.5. Незаконченные и неоформленные ниокр и незаконченные
- •Раздел 2. Основные средства
- •Раздел 2 пояснений к Бухгалтерскому балансу и Отчету о прибылях и убытках состоит из четырех таблиц:
- •2.1. Наличие и движение основных средств
- •Раздел 3. Финансовые вложения
- •Раздел 3 пояснений к Бухгалтерскому балансу и Отчету о прибылях и убытках состоит из двух таблиц:
- •3.1. Наличие и движение финансовых вложений
- •Раздел 4. Запасы
- •Раздел 4 пояснений к Бухгалтерскому балансу и Отчету о прибылях и убытках состоит из двух таблиц:
- •4.2. Запасы в залоге
- •Раздел 5. Дебиторская и кредиторская задолженность
- •5.1. Наличие и движение дебиторской задолженности
- •Раздел 6. Затраты на производство
- •Раздел 7. Резервы под условные обязательства
- •7. Оценочные обязательства
- •Раздел 8. Обеспечения обязательств
- •8. Обеспечения обязательств
- •Раздел 9. Государственная помощь
- •Пояснительная записка
- •Взаимоувязка показателей бухгалтерской отчетности
- •Что делать с отчетностью
- •Налог на прибыль
- •Раздел 1 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет,
- •Раздел 1 декларации - сводный. В нем укажите налог, который фирме надлежит уплатить в бюджеты всех уровней. Данные для него возьмите из листов 02, 03 и 04. Он состоит из трех подразделов:
- •Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика
- •Налог на добавленную стоимость
- •Раздел 1 заполняют последним, в нем учитывают начисления и вычеты ндс как по внутренним, так и по экспортным операциям.
- •Раздел 3 "Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет
- •Раздел 3. Расчет суммы налога, подлежащей уплате
- •Раздел 4 "Расчет суммы налога по операциям...
- •Раздел 5 "Расчет суммы налоговых вычетов по операциям...
- •Раздел 6 "Расчет суммы налога по операциям...
- •Раздел 1. Сумма налога,
- •Раздел 4. Расчет суммы налога по операциям по реализации
- •Раздел 5. Расчет суммы налоговых вычетов по операциям по реализации
- •Раздел 5. Расчет суммы налоговых вычетов по операциям по реализации
- •Раздел 6. Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров
- •Раздел 7 "Операции, не подлежащие налогообложению..."
- •Раздел 7. Операции, не подлежащие налогообложению
- •Раздел 1 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет
- •Раздел 1. Сумма налога,
- •Раздел 2 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет,
- •Раздел 2. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет,
- •Раздел 1 "Сумма налога на добавленную стоимость, подлежащая
- •Раздел 2 "Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет
- •Раздел 1. Сумма налога на добавленную стоимость, подлежащая уплате в бюджет
- •Раздел 2. Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет в отношении подакцизных товаров,
- •Налог на доходы физических лиц
- •Раздел 4 справки называется "Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты". В нем отражаются и социальные вычеты на пенсионное обеспечение.
- •Налог на имущество
- •Раздел 1 заполнить достаточно просто. Прежде всего укажите код бюджетной классификации, по которому зачисляют налог. Для большинства фирм этот код выглядит как 18210904010021000110.
- •Раздел 3 заполняют по имуществу иностранных компаний, которые работают в России без участия постоянного представительства.
- •Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет
- •Транспортный налог
- •Раздел 2 "Расчет суммы налога по каждому
- •Раздел 1 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет
- •Раздел 2 декларации будет заполнен так:
- •Раздел 2 "Расчет суммы акциза"
- •Раздел 1 "Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет"
- •Раздел 1 декларации "Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет" состоит из трех подразделов.
- •Раздел 2 "Расчет суммы акциза на табачные изделия"
- •Раздел 3 "Расчет суммы акциза по табачным изделиям,
- •Раздел 3 заполняют фирмы, которые экспортируют табачные изделия, но в установленные сроки не подтвердили обоснованность освобождения от уплаты акциза.
- •Раздел 4 "Предъявленные к возмещению суммы акциза
- •Раздел 4 заполняют фирмы, которые экспортируют табачные изделия.
- •Раздел 1 "Сумма акциза на табачные изделия, подлежащая
- •Единый налог на вмененный доход
- •Раздел 1, где указывают сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, заполняют в последнюю очередь.
- •Раздел 1. Сумма единого налога на вмененный доход
- •Раздел 2. Расчет суммы единого налога на вмененный доход для отдельных
- •Раздел 3. Расчет суммы единого налога на вмененный доход
- •Электронный документооборот для налогоплательщиков
- •Как защитить свой отчет в налоговой инспекции
- •Страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование
- •Раздел 2 "Расчет страховых взносов по тарифу..."
- •Раздел 3 "Расчет страховых взносов по пониженному тарифу
- •Раздел 4 "Основания для применения пониженного тарифа"
- •Раздел 5 "Сведения о состоянии задолженности (переплаты)
- •Раздел 1 "Расчет по начисленным и уплаченным
- •Раздел 1. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам
- •Раздел 2. Расчет страховых взносов по тарифу, установленному
- •Раздел 3. Расчет страховых взносов по пониженному тарифу
- •Раздел 4. Основания для применения пониженного тарифа
- •Раздел 2 "Данные для расчета сумм начисленных
- •Раздел 1 "Расчет по начисленным и уплаченным
- •Раздел 1. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам
- •Раздел 2. Данные для расчета сумм начисленных страховых взносов
- •Страховые взносы в фонд социального страхования рф
- •Раздел I "Расчет по начисленным и уплаченным страховым
- •Раздел II "Расчет по начисленным, уплаченным страховым
- •Раздел I. Расчет по начисленным, уплаченным страховым
- •Раздел II. Расчет по начисленным, уплаченным
- •Электронная отчетность во внебюджетные фонды
- •Алгоритм составления и подготовки годовой бухгалтерской и налоговой отчетности к сдаче
- •Изменения-2012
- •Перечень нормативных актов, использованных при подготовке книги
- •Справочные данные для составления годового отчета
Раздел 4. Основания для применения пониженного тарифа
4.1. Сведения, необходимые для применения пониженного тарифа,
установленного пунктом 2 части 2 статьи 57 и пунктом 4 части 1
статьи 58 Федерального закона от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ <*>
-
N п/п
Фамилия, имя, отчество
Справка учреждения медико-социальной экспертизы, ВТЭК
Суммы выплат и иных вознаграждений по каждому физическому лицу - инвалиду (руб.)
всего с начала расчетного периода
в том числе за последние три месяца отчетного периода
дата выдачи
дата окончания действия
1 месяц
2 месяц
3 месяц
1
2
3
4
5
6
7
8
1
Короткова А.Н.
27.10.2011
01.11.2012
63 900
21 300
21 300
21 300
Итого выплат
63 900
21 300
21 300
21 300
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице,
подтверждаю
Круглов 16.01.2012
---------------- ---------------
(Подпись) (Дата)
--------------------------------
<*> Представляется плательщиками страховых взносов, производящими
выплаты инвалидам, облагаемые по пониженному тарифу.
Расчет по взносам на ОПС и ОМС для предпринимателей
Форма расчета по страховым взносам на обязательное пенсионное и медицинское страхование для работодателей РСВ-2 ПФР утверждена Приказом Минздравсоцразвития России от 12 ноября 2009 г. N 895н. Порядок ее заполнения носит рекомендательный характер (далее - Порядок) и размещен на сайте ПФР (www.pfrf.ru) в разделе "Работодателям".
По итогам 2011 г. предприниматели должны представить расчет РСВ-2 ПФР в территориальное отделение ПФР по месту жительства не позднее 1 марта 2012 г.
Общие требования к заполнению отчета аналогичны тем, что предъявляются к составлению расчета РСВ-1 ПФР, в том числе в отношении округления показателей. Стоит отметить лишь, что в данном случае Порядок не требует сопровождать бумажную версию отчета его электронной копией на магнитном носителе.
Расчет РСВ-2 ПФР состоит из:
- титульного листа;
- разд. 1 "Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам";
- разд. 2 "Данные для расчета начисленных страховых взносов";
- разд. 3 "Сведения о состоянии задолженности (переплаты) на обязательное пенсионное страхование, образовавшейся по состоянию на 31 декабря 2009 года".
При этом все без исключения ИП заполняют титульный лист, разд. 1, таблицу 2.1 разд. 2. Раздел 3 составляется только теми ИП, у которых по состоянию на 31 декабря 2009 г. имелась задолженность перед ПФР по пенсионным взносам, и она осталась не погашена на 1 января 2011 г. Сумма взносов, уплаченная в 2011 г. в счет этого долга, указывается в строке 520. Значение строки 530 представляет собой остаток данной задолженности, то есть разницу показателей по строкам 510 и 520.
Если предприниматель вел деятельность в течение неполного расчетного периода, то заполнение расчета целесообразно начать с разд. 2.
Титульный лист
При заполнении титульного листа предприниматель указывает несколько регистрационных номеров, в том числе:
- регистрационный номер в ПФР, который соответствует записи в Уведомлении о регистрации, выданном в территориальном органе ПФР;
- регистрационный номер в территориальном фонде обязательного медицинского страхования;
- идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
- основной регистрационный номер индивидуального предпринимателя (далее - ОГРНИП);
- страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС).
Фамилия, имя и отчество физлица пишутся полностью, без сокращений, как указано в документе, удостоверяющем личность. В титульном листе адрес предпринимателя указывается тот, который соответствует адресу регистрации по месту жительства. Но если адрес нахождения плательщика отличен от адреса регистрации, указывается фактический адрес проживания.