- •Особенности финансового менеджмента в кредитных
- •1.1. Содержание финансового менеджмента в кредитных организациях
- •Структура операций ко
- •Характеристики операций ко
- •Рассматриваемый показатель является фактором, влияющим на другие необходимые показатели.
- •Задачи при планировании и осуществлении операций ко
- •1.2. Информационное обеспечение финансового менеджмента
- •2. Управление собственными средствами
- •2.1. Характеристики и показатели состояния собственных средств
- •Минимально необходимый размер собственных средств (капитала) ко
- •2.2. Определение необходимого (желаемого) размера
- •2.3. Методы увеличения размера собственных средств
- •3. Управление привлеченными средствами
- •3.1. Размер и структура привлеченных средств
- •3.2. Стоимость привлеченных средств
- •Расчеты относительной стоимости привлеченных средств
- •Текущая стоимость привлеченных средств
- •3.3. Методы управления привлеченными средствами
- •Управление депозитными привлеченными средствами
- •Управление недепозитными привлеченными средствами
- •Использование кредитов Центрального банка рф
- •Привлечение межбанковских кредитов
- •4. Управление кредитными операциями
- •4.1. Кредитная политика
- •Факторы, влияющие на кредитную политику
- •4.2. Методы уменьшения риска кредитных операций
- •Нормативы Инструкции №1 по кредитным операциям
- •Внутренние лимиты на кредитные операции
- •Диверсификация кредитного портфеля
- •Оценка кредитоспособности физических лиц
- •Оценка надежности банков-заемщиков
- •Учет риска при установлении ставок по кредитам
- •Работа с проблемными кредитами
- •4.3. Установление ставок по кредитам
- •4.4. Анализ состояния кредитных операций
- •Доходность проведенных кредитных операций
- •Текущая доходность предоставленных кредитов
- •Риск кредитных операций
- •5. Управление активными операциями с ценными бумагами
- •5.1. Формирование портфеля ценных бумаг
- •Формирование торгового портфеля ценных бумаг
- •Формирование инвестиционного портфеля ценных бумаг
- •Формирование портфеля контрольного участия
- •5.2. Создание резервов на возможные потери и под обесценение
- •5.3. Анализ состояния активных операций ко с ценными бумагами
- •6. Управление активами и пассивами
- •6.1. Анализ размера и структуры активов и пассивов
- •Показатели, характеризующие размер активов ко
- •Анализ структуры пассивов
- •6.2. Анализ ликвидности кредитных организаций
- •Ликвидность активов
- •Структура активов по степени ликвидности
- •Показатели ликвидности рыночных активов
- •Соотношение активов и пассивов по суммам и срокам
- •6.3. Анализ прибыльности ко
- •Размер и структура доходов
- •Составление внутреннего отчета о прибылях и убытках
- •6.4. Методы управления активами и пассивами
- •Рекомендуемая литература
Привлечение межбанковских кредитов
Рынок межбанковских кредитов (МБК) характеризуется следующими показателями:
MIBOR (Moscow InterBank Offered Rate) – средняя ставка по предложениям предоставить кредит;
MIBID (Moscow Interbank BID) – средняя ставка по предложениям взять кредит;
MIACR (Moscow Interbank Actual Credit Rate) – средневзвешенная ставка по проведенным сделкам.
Значения ставок зависят от сроков кредитов и состояния спроса и предложения денежных средств. Банки, предоставляющие МБК, учитывают финансовое состояние банка-заемщика на основе данных его баланса по счетам 2-го порядка, выполнения экономических нормативов, а также информации, содержащейся в банковских рейтингах, в которых группируются по степени убывания того или иного признака (размера активов, размера собственных средств, обобщенных показателей надежности и др.).
Центральный Банк РФ классифицирует банки по их финансовому состоянию на основе анализа отчетности и проверок на местах, однако такие рейтинги являются конфиденциальными и содержащиеся в них сведения могут сообщаться только самому банку и его владельцам. В печати также публикуются банковские рейтинги, составляемые независимыми рейтинговыми агентствами на основе изучения официальной отчетности банков. При этом, как правило, оцениваются следующие основные характеристики финансового состояния банка:
достаточность капитала;
качество активов;
ликвидность баланса;
эффективность деятельности;
уровень управления банком.
В различных рейтингах содержится различное количество показателей финансового состояния, которое может достигать нескольких десятков.
По МБК не устанавливаются резервные требования и, следовательно, вся сумма привлеченных средств может использоваться для доходных активных операций. Проценты за пользование МБК начисляются за каждый календарный день и выплачиваются в конце срока с одновременным возвратом суммы кредита или на других условиях. При кредитовании на срок более 30 дней сумма начисленных процентов выплачивается ежемесячно. Ставки процентов по МБК обычно являются переменными (плавающими) и привязаны к ставке MIBOR с добавлением процентной надбавки, зависящей от конкретного банка-заемщика.
Заемщик, нарушивший сроки возврата кредита и (или) процентов по нему, уплачивает неустойку в размере удвоенной ставки рефинансирования Центрального банка РФ на день образования задолженности, применяемой к сумме остатка задолженности за каждый день просрочки. Кредитор, нарушивший обязательства по предоставлению кредита, уплачивает штраф в размере удвоенной ставки рефинансирования Центрального банка РФ на день образования невыполнения обязательств, применяемой к сумме невыполненного обязательства за каждый день просрочки его выполнения.
Проценты, уплачиваемые по кредитам Центрального банка РФ и других банков, при расчете налогооблагаемой базы включаются в состав расходов банка в пределах ставки рефинансирования, увеличенной на 3%. При более высоких ставках привлечения межбанковских кредитов соответствующая часть процентов вычитается из финансового результата (чистой прибыли банка после налогообложения).