- •Тюменский государственный университет Международный институт финансов, управления и бизнеса
- •Учебное пособие
- •Раздел I Концептуальная модель функционирования и развития системы международного бизнеса
- •Тема 1. Сущность, этапы развития, цели, виды и внешняя среда международного бизнеса. Основные вопросы темы
- •1. Сущность и этапы развития международного бизнеса
- •2. Основные теории международной торговли и международного инвестирования.
- •Cхема 1 Эволюция теории международной торговли и инвестиций
- •Теория абсолютного преимущества
- •Тема 2. Особенности международной конкуренции
- •2. Конкурентоспособность, конкурентные преимущества, конкурентные стратегии фирмы.
- •2.3. Постоянная инновационная деятельность – источник долгосрочной конкурентоспособности фирмы.
- •3.Теория международной конкуренции м. Портера.
- •3.1. Применение концепции конкурентных сил и конкурентоспособности фирмы к сфере международного бизнеса
- •3.2. Детерминанты конкурентного преимущества стран и регионов.
- •Ромб конкурентных преимуществ стран м. Портера
- •Факторы локальных конкурентных преимуществ
- •1). Здравоохранение
- •2). Создание и передача новых знаний
- •3). Информационные технологии.
- •4). Объединения товаропроизводителей и бизнесменов.
- •5). Администрация Тюменской области
- •2. Вертикаль заготовки и переработки леса и дерева
- •3. Оборудование для лесопилен и деревообработки.
- •Объединения товаропроизводителей и бизнесменов.
- •Администрация Тюменской области
- •Тема 3. Общая характеристика международного предпринимательства.
- •4. Субъекты, организационные формы и схемы международного предпринимательства.
- •6. Основные факторы, воздействующие на развитие современной среды международного предпринимательства.
- •7 .Изменение места и роли предпринимательства в национальной и мировой экономике под воздействием международной конкуренции.
- •7.1. Превращение малого бизнеса в инновационную силу, обеспечивающую экономический рост национальных экономик.
- •7.2. Формирование единой инновационной предпринимательской экономики, основанной на дополнительности малого, среднего и крупного бизнеса.
- •7.3.Развитие крупных корпораций в качестве компаний предпринимательского типа.
- •Оценка состояния функционирующего постиндустриального общества
- •8.Основные качественные изменения в международной конкуренции под воздействием распространения предпринимательского способа ведения бизнеса
- •Раздел 2. Методы, средства и способы ведения международного бизнеса
- •Тема 4. Выбор стран, рынков и способа интернационализации фирмой своего бизнеса
- •2. Некоторые инструменты, используемые для сравнения стран:
- •2.1. Показатели оценки общехозяйственной и рыночной конъюнктуры.
- •3.4. Матрица "привлекательность страны — конкурентоспособность компании"
- •Что собой представляет логика принятия решения фирмой в пользу прямого инвестирования по сравнению с другими методами интернационализации бизнеса?
- •Охарактеризуйте основные мотивы предпочтения прямого зарубежного инвестирования другим способам интернационализации бизнеса.
- •Тема 5. Выбор иностранных партнеров и оценка поведения конкурентов.
- •1. Принципы выбора и способы поиска партнера(контрагента).
- •2.Источники информации и способы оценки надежности потенциального иностранного партнера.
- •2.1. Основные источники информации о фирмах
- •2.2. Схемы оценки надежности потенциального иностранного партнера.
- •3. Организация работы по изучению партнеров (контрагентов).
- •3.1. Составление досье фирмы
- •3.2. Изучение систем особенностей учета и отчетности, применяемых партнерами.
- •3.3. Основные приемы изучения отчетности и показатели оценки экономической эффективности, финансового положения и конкурентоспособности фирмы-партнера.
- •4. Изучение международных конкурентов и предугадывание их поведения.
- •Тема 6. Международные контракты, базисные условия поставок, расчеты и гарантии, таможенные режимы.
- •1. Основные виды международных контрактов
- •1.2.Договор международной мены(бартера)
- •1.3. Международный подрядный контракт.
- •1.4. Договор международной аренды и лизинга
- •2. Базисные условия поставок
- •1. Группа е — Отправление
- •3. Цены в международных контрактах купли-продажи
- •4. Способы платежа и методы расчетов в международной торговле.
- •4.1.Сопоставление методов расчетов: некоторые выводы
- •5.Виды внешнеторговой документации
- •6. Поручительства и гарантии в международной торговле
- •6.2.Таможенные процедуры
- •6.2.1.Таможенные режимы.
- •6.2.2. Таможенная оценка и оформление товара.
- •Тема 7. Валютно-финансовая среда и источники финансирования международного бизнеса.
- •1.Особенности функционирования современной валютной системы.
- •Основные способы установления валютного курса:
- •В. Международный банк расчетов в Базеле оказывает помощь и содействие Центральным банкам различных государств.
- •2. Виды валютного риска и методы их хеджирования.
- •3. Особенности современного мирового рынка ссудных капиталов
- •4. Внутренние и внешние источники краткосрочного финансирования международной фирмы.
- •5.Долгосрочное финансирование международной фирмы.
- •Тема 8. Международная торговля товарами, услугами и контрактные модели ведения международного бизнеса.
- •1.Современные формы и методы международной торговли.
- •1.2. Международные посреднические операции и виды международных посредников.
- •Классификация международных посредников по функциям в осуществлении внешнеэкономической деятельности
- •1.3. Формы международной торговли.
- •1.3.1. Торговля сырьевыми товарами
- •1.3.2. Торговля продовольственными товарами и товарами широкого потребления.
- •1.3.3. Торговля готовой продукцией.
- •1.3.4. Торговля изделиями в разобранном виде, прогрессивная сборка.
- •1.3.5. Торговля комплектным оборудованием.
- •1.3.6. Торговля инженерно-консультационными услугами.
- •1.3.7. Торговля результатами(объектами) интеллектуальной собственности.
- •1.4. Методы международной торговли
- •1.4.2. Международные торги
- •1.4.3. Международная встречная торговля.
- •1.4.4. Кооперация при сбыте товаров
- •1.5.Нетрадиционные методы финансирования международной торговли.
- •1.5.4. Форфейтинговые операции
- •2. Контрактные модели ведения международного бизнеса.
- •2.1. Лицензионные соглашения.
- •2.2. Франчайзинг
- •2.3. Соглашение на производство продукции
- •2.4. Управленческий контракт
- •2.5. Контракт «под ключ».
- •2.6. Основные виды коллективных контрактов.
- •Основная литература
- •Тема 9 . Инвестиционные модели интернационализации бизнеса.
- •1.Факторы, влияющие на выбор способа прямого зарубежного инвестирования.
- •2. Основные мотивы выбора между созданием нового предприятия и приобретением существующего предприятия за рубежом.
- •3. Проектное финансирование зарубежных прямых инвестиций.
- •Сопоставление проектного и корпоративного финансирования Таблица 2
- •6. Финансирование успешных новых компаний в различных странах международными фондами прямых инвестиций.
- •7.2. Два основных пути коммерциализации результатов ниокр
- •8. Глобализация в инновационной сфере и зарубежное инвестирование ниокр.
- •9.1. Свободные экономические зоны
- •9.2. Оффшорный бизнес, оффшорные зоны и оффшорные компании.
- •Основная литература
2.6. Основные виды коллективных контрактов.
Коллективные контракты лежат в основе двух форм международного сотрудничества:
• контрактных совместных предприятий (соглашения о совместной деятельности участников разной государственной принадлежности);
• концессионных соглашений.
Главным преимуществом коллективных контрактов является возможность распределения риска и расходов между участвующими сторонами. Одним из наиболее быстро развивающихся секторов рынка коллективных контрактов стали проекты, слишком крупные для одной фирмы.
Несколько фирм разных стран могут объединить усилия, связанные с разработкой отдельных компонентов, необходимых для производства конечного изделия. Тем самым они разделяют между собой высокие издержки и уровень риска. Одна из них может выступать в роли ведущей (головной) фирмы, приобретающей компоненты у остальных фирм и несущей ответственность за выполнение всего проекта.
Примером заключения коллективных контрактов является сотрудничество авиакомпаний различных стран в случаях, если им не хватает маршрутов, ресурсов или пассажиров для расширения деятельности собственными силами. На таких условиях осуществляют совместные рейсы по маршруту Нью-Йорк — Москва авиакомпании «Дельта» и «Аэрофлот». При этом каждая компания предоставляет часть экипажа.
Широкое распространение коллективные контракты получили во взаимоотношениях, связанных с разведкой и разработкой месторождений полезных ископаемых. Поскольку местные владельцы недр часто нуждаются в ресурсах, которыми располагают иностранные фирмы, они могут предлагать контракты по продаже сырья за активы иностранных фирм. В других случаях правительства могут заключать контракты, по которым иностранные инвесторы берут на себя риски, связанные с разведкой и разработкой месторождений, в обмен на определенную долю добываемой продукции. Такого рода соглашения носят название концессионных.
Концессия( англ.- concession- уступка, соглашение; послабление, скидка) –договор на сдачу экономическому агенту(концессионеру) в эксплуатацию, управление предприятием или на разработку ресурсов, принадлежащих государству либо муниципальным властям.Часть извлеченного(полученного) полезного компонента выплачивается(передается) концессионерами собственнику объекта концессии. В большинстве стран все минеральные ресурсы принадлежат государству. Правительства и частные компании (как отечественные, так и частные) в процессе переговоров делают выбор между концессионной и контрактной(соглашение о разделе продукции; сервисный контракт) системами. Главным различием между ними является отношение к вопросу о собственности на минеральные ресурсы. В рамках концессионных договоров права пользованием собственностью на месторождения передаются добывающим компаниям, которые платят роялти и налоги собственнику объекта концессии. В рамках контрактной системы право собственности на месторождения минеральных ресурсов сохраняется за государством, а добывающие компании получают право только на часть добываемого сырья или доходов от его продажи. Различия между концессионной и контрактной системами наглядно можно представить на условном примере разработки нефтяного месторождения (Рис.4 и 5).
Доля концессионера |
Один баррель нефти 20,00 дол. |
Доля государства
Роялти и налоги |
|
Роялти 20% 16,00 дол. (Чистый доход)
|
4,00 дол. |
9.00 долл Списываемые затраты ( эксплуатационные затраты, амортизационные отчисления и скидка на истощение недр, нематериальные затраты на бурение и обустройство скважин и пр.) -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 7,00 дол. (Налогооблагаемый доход)
|
||
Местные налоги (адвалорный, или стоимостный, налог на добычу, подоходный налог) 10% 0,70 долл 6,30 дол. |
||
|
Ф едеральный подоходный налог 40%
|
2,52 дол. |
3,78 дол. |
Чистый доход после уплаты налогов |
|
12,78 долл. (64%)
|
|
7,22 долл. (36%) |
Рис. 4. Диаграмма денежного потока в концессионной системе
Доля подрядчика |
Один баррель нефти 20,00 дол. |
Доля государства
Роялти и налоги |
|
Роялти 10% 18,00 дол.
|
2,00 дол. |
8.00 долл Возмещаемые затраты ( не более 40%) ( эксплуатационные затраты, амортизационные отчисления и скидка на истощение недр, нематериальные затраты на бурение и обустройство скважин и пр.) -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 10,00 дол.
|
||
Раздел прибыльной нефти (налогооблагаемой) 4,00 долл 40%/ 60% 6.00 долл
Налоги - 1,60 долл 40% 1,60 долл. -------------------- -------------------- 10,40 долл 9, 60 долл |
||
52%
|
|
48% |
Рис. 5. Диаграмма денежного потока в системе соглашения о разделе продукции.
С точки зрения движения денежных потоков между государством и добывающей компанией различия в указанных системах сводятся к двум принципиальным моментам: в отличие от концессии в схеме СРП заложен предел возмещения затрат на разработку и добычу ( 40% в нашем примере), а остаточный доход, образующийся после уплаты роялти и возмещения затрат, именуется прибыльная нефть. В концессионной системе аналогичная величина именуется налогооблагаемым доходом. Различие терминологии точно отражает несовпадение в вопросе о собственности. Термин налогооблагаемый доход предполагает наличие права собственности концессионера на добытое сырье, которого не существует в условиях СРП. Подрядчик(добывающая компания) имеет право только на долю в прибыльном добытом сырье ( 40% на прибыльную нефть в нашем примере), которая и подлежит налогообложению. Концессии в России получили широкое развитие во второй половине 19-го и в начале 20-го столетий, а также во второй половине 20-х годов прошлого века. На условиях концессии при помощи иностранных концессионеров были созданы десятки предприятий и целые отрасли как добывающей, так и обрабатывающей промышленности, транспорта.
Правовые основы отношений, возникающих в процессе осуществления иностранных инвестиций в поиски, разведку и добычу минерального сырья на территории Российской Федерации, установлены Законом РФ «О соглашениях о разделе продукции» от 30.12.95 г. № 225-ФЗ (в редакции от 07.01.99 г.) и постановлением Правительства РФ от 02.02.2001 г. № 86. Соглашение о разделе продукции является договором, в соответствии с которым Российская Федерация предоставляет инвестору на возмездной основе и на определенный срок исключительные права на поиски, разведку, добычу минерального сырья на участке недр, указанном в соглашении, и на ведение связанных с этим работ, а инвестор обязуется осуществить проведение указанных работ за свой счет и на свой риск. Подписание соглашения со стороны государства осуществляется Правительством Российской Федерации и органом исполнительной власти соответствующего субъекта Федерации.
Вопросы для самопроверки
1. Назовите современные формы и методы международной торговли.
2. Назовите и охарактеризуйте основные международные посреднические операции и виды международных посредников.
3. Какие критерии используются при классификации международных посреднических операций и международных посредников?
4. Назовите и охарактеризуйте основные формы международной торговли. Чем отличаются формы торговли традиционными товарами от торговли услугами и объектами интеллектуальной собственности?
5. Что собой представляют методы международной торговли? Чем они отличаются от форм международной торговли?
6. В каком смысле нетрадиционные методы финансирования международной торговли можно рассматривать в качестве конкретных методов ведения международной торговли?
7. Что собой представляют контрактные модели ведения международного бизнеса?
8. Чем отличаются контрактные модели ведения международного бизнеса от традиционных форм международной торговли?