- •2. Понятие денежного потока.
- •4 Стоимость капитала (ск)
- •5 Структура капитала
- •6. Система взаимосвязи показателей структуры капитала, средневзвешенной стоимости капитала, рыночной Стоимости предприятия
- •Концепции оптимизации структуры капитала.
- •12. Целевая структура капитала
- •13. Сущность амортизации, методы начисления амортизации
- •14. Классификация денежных потоков
- •15. Сущность управления денежными потоками
- •16. Принципы управления денежными потоками
- •17. Цели и задачи управления денежными потоками по классической теории, теории устойчивого экономического роста; современной экономической теории
- •18. Понятие и структура механизма управления денежными потоками
- •19. Информационная система удп
- •20. Системы и методы анализа денежных потоков
- •21. Относительные финансовые показатели, характеризующие ликвидность, оборачиваемость, эффективность денежных потоков
- •22. Интегральный финансовый анализ
- •23. Системы и методы планирования дп
- •24. Формы оперативного планирования дп.
- •26. Мониторинг дп
- •28. Методы оценки дп во времени
- •29. Метод оценки дп в условиях инфляции
- •30. Методы оценки ликвидности денежных потоков
- •31. Методы оценки равномерности и синхронности денежных потоков
- •32. Понятие и актуальность формирования политики управления денежными потоками
- •33. Принципы и последовательность разработки политики управления денежными потоками.
- •34. Прямой и косвенный методы определения чдп по операционной деятельности.
- •35.Порядок заполнения формы # 4 «Отчет о движении денежных средств»
- •36. Анализ положительных и отрицательных денежных потоков
- •37. Факторы, влияющие на формирование политики управления денежными потоками
- •38. Оценка эффективности разработанной политики управления денежными потоками
- •39. Особенности управления денежными потоками по операционной деятельности
- •40. Система взаимосвязи издержек, объема реализации и прибыли
- •41. Определение необходимого объема реализации
- •42. Ценовая политика предприятия, методы ценообразования, этапы формирования ценовой политики предприятия
- •43. Экономический смысл операционного рычага, алгоритм расчета операционного рычага, модификация расчета операционного рычага
- •44. Управление операционными затратами
- •45. Управление операционными доходами
- •46. Особенности управления денежными потоками по инвестиционной деятельности предприятия
- •47. Формы и методы реального инвестирования
- •48. Формы финансового инвестирования, формирование инвестиционного портфеля
- •49. Особенности управления денежными потоками по финансовой деятельности предприятия
- •50. Экономический смысл финансового рычага, алгоритм расчета финансового рычага
- •51. Принципы привлечения заемных средств и формирования денежных потоков по обслуживанию долго срочных и краткосрочных кредитов.
- •52. Планирование и оптимизация денежных потоков
- •53. Разработка платежного календаря
- •54. Оптимизация среднего остатка денежных активов
- •55. Модель Баумоля
- •56. Модель Миллера-Орра
- •57. Модель Стоуна
- •58. Интегральные модели оптимизации остатка денежных средств
- •59. Методы оптимизации дефицитного денежного потока
- •60. Методы оптимизации избыточного денежного потока
35.Порядок заполнения формы # 4 «Отчет о движении денежных средств»
Титульная часть формы № 4 содержит информацию о наименовании фирмы, ее ИНН, виде деятельности, организационно-правовой форме и форме собственности, единицах измерения, за какой период составлен отчет.
Сведения представлены в форме № 4 в разрезе трех видов деятельности.
Текущей считается деятельность, которая предполагает извлечение прибыли в качестве основной цели (выпуск продукции, продажа товаров, выполнение работ, оказание услуг и т. д.). Кроме того, следует использовать критерий существенности. Так, например, в составе "основных" доходов можно учесть поступления от сдачи имущества в аренду, если в структуре выручки они составляют не менее 5 процентов.
Инвестиционной деятельностью считается деятельность, которая связана с приобретением земельных участков, зданий и иной недвижимости, оборудования, нематериальных активов и других внеоборотных активов, а также с их продажей, с осуществлением собственного строительства, расходов на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические разработки, с осуществлением финансовых вложений.
Финансовой деятельностью признается деятельность организации, в результате которой изменяются величина и состав собственного капитала организации, заемных средств (поступления от выпуска акций, облигаций, предоставления другими организациями займов, погашение заемных средств и т. п.).
В форме № 4 отражаются данные о движении денежных средств организации, которые учитываются на счетах:
50 "Касса";
51 "Расчетные счета";
52 "Валютные счета";
55 "Специальные счета в банках".
Отчет о движении денежных средств составляется в тысячах рублей. Если у организации есть валютные средства, сначала составляется расчет в иностранной валюте по каждому ее виду. Полученные данные по отдельным расчетам суммируются при заполнении соответствующих строк формы № 4.
36. Анализ положительных и отрицательных денежных потоков
Цель анализа денежных потоков - это, прежде всего, анализ финансовой устойчивости и доходности предприятия. Для того, чтобы выявить движение денежных средств необходимо трансформировать отчет о прибылях и убытках. Составными частями отчета о движении денежных средств является поступление и выбытие денежных средств в разрезе текущей, инвестиционной и финансовой деятельности организации.
Чистый денежный поток по операционной деятельности формируется от притоков и оттоков денежных средств по основной деятельности предприятия. К притокам относятся средства, полученные от покупателей, заказчиков нерудных материалов и прочие, к оттокам- денежные средства, направленные на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов, на оплату труда, выплату дивидендов, процентов, расчеты по налогам и сборам и т.д.
денежный поток по инвестиционной деятельности (покупка и продажа ценных бумаг; приобретение объектов основных средств и т.д.) Чистый отток денежных средств от инвестиционной деятельности. С одной стороны, это говорит о высокой инвестиционной активности компании, но с другой – о большом сроке окупаемости и низкой рентабельности инвестиционных проектов.
Финансовая деятельность включает получение от собственников и возврат собственникам средств для деятельности компании, операции по выкупленным акциям и др.