- •Введение
- •Анализ финансовой отчетности предприятия Субъекты, объекты, цели анализа. Источники информации
- •Этапы анализа финансового состояния предприятия
- •Методы и приемы анализа
- •Методика внешнего анализа (экспресс-анализ)
- •Предварительное ознакомление с балансом
- •Определение характера изменения существующих статей баланса
- •Углублённый анализ структуры имущества и его источников
- •Анализ ликвидности баланса
- •Анализ платежеспособности предприятия
- •Коэффициенты, характеризующие динамику платёжеспособности
- •Оценка удовлетворительности структуры баланса и платежеспособности предприятия
- •Анализ финансовой устойчивости предприятия
- •Анализ финансовой устойчивости предприятия исходя из степени покрытия запасов и затрат источниками их формирования
- •Интегральная (бальная) оценка финансовой устойчивости предприятия
- •Оценка финансового состояния с целью диагностики банкротства
- •Система показателей у. Бивера
- •Система показателей у. Бивера
- •Американская практика определения вероятности банкротства
- •Метод прогнозирования банкротства, основанный на анализе обширной системы критериев и признаков
- •Углубленный анализ эффективности использования различных групп активов и пассивов предприятия
- •Кредитные операции
- •Погашение суммы долга разовым платежом в конце срока
- •Погашение суммы долга равными частями (равными суммами)
- •Погашение суммы долга равными срочными уплатами
- •Частичные платежи любыми суммами актуарным методом
- •Частичные платежи любыми суммами по правилу торговца
- •План-график погашения кредита путем создания погасительного фонда, тыс. Руб.
- •План-график погашения кредита равными суммами, тыс. Руб.
- •План-график погашения кредита равными срочными уплатами, тыс. Руб.
- •Изменение условий платежей по обязательствам
- •Общий случай изменения условий коммерческих сделок
- •Конверсия займов
- •3.3. Консолидация займов
- •3.4. Реструктурирование займов
- •3.5. Конверсия финансовых рент
- •3.6. Консолидация финансовых рент
- •Анализ и сравнение условий коммерческих контрактов
- •Условия коммерческих контрактов на поставку оборудования
- •Методы начисления амортизации. Определение суммы амортизационных отчислений
- •Пример группировки амортизируемого имущества
- •Аренда оборудования. Расчет арендных платежей
- •Лизинг. Определение размера лизинговых платежей
- •Плата за предоставленные кредитные ресурсы (пкр)
- •Условия лизингового соглашения
- •Ипотека. Расчеты, связанные с ипотекой
- •8.1. История становления ипотеки
- •8.2. Организация ипотечного кредитования на железнодорожном транспорте
- •8.3. Методы погашения ипотечного кредита
- •Современная стоимость потока ипотечных платежей
- •Система учета «директ костинг». Анализ порога прибыли. Определение точки безубыточности производства
- •Объемы производства и затраты на весь выпуск (исходные данные разработать самостоятельно)
- •Анализ и планирование капитальных вложений
- •Доход, доходность, курсовая стоимость ценных бумаг и операций с ними
- •11.1. Облигации
- •11.2. Акции
- •11.3. Векселя
- •11.4. Сертификаты
- •Список использованной литературы
- •Приложение 2 Порядковые номера дней в году
- •Учебно-методическое издание Орлов Анатолий Александрович
План-график погашения кредита равными срочными уплатами, тыс. Руб.
|
Номер года |
Остаток долга на начало года |
Срочная уплата |
Остаток долга на конец года |
||
|
Всего |
в т.ч. по элементам |
||||
|
проценты |
часть долга |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1 |
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
|
4 |
|
|
|
|
|
|
5 |
|
|
|
|
|
|
6 |
|
|
|
|
|
|
6* |
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
Задача 2.15. Контракт предусматривает поставку оборудования стоимостью 10,5 млн. руб. в кредит под 6,5% годовых. Он предусматривает авансовый платеж в размере 2 млн. руб., льготный период в 2 года (в этот период будут выплачиваться только проценты за кредит) и погашение основной суммы долга в течение последующих 3-х лет равными срочными уплатами. Разработать план-график погашения кредита (в форме таблицы) если платежи будут производиться:
а) один раз в конце года;
б) по полугодиям.
Задача 2.16. Долг в сумме 15 млн. руб. необходимо погасить в течение полутора лет за период с 12 марта 2012 г. по 12 сентября 2013 г. Кредитор согласен получать частичные платежи. Проценты начисляются по ставке 20 % годовых по формуле простых процентов. Частичные поступления характеризуются следующими данными:
-
12 июня 2012 г. - 500 тыс. руб.;
-
12 июня 2013 г. - 5000 тыс. руб.;
-
30 июня 2013 г. - 8000 тыс. руб.;
-
12 сентября 2013 г. – Sо (последний регулирующий платеж).
Определить сумму последнего платежа актуарным методом и по правилу торговца.
Задача 2.17. Обязательство в сумме 1, 5 млн. руб., датированное 10 августа 2012 г. и выданное под 20% годовых, должно быть погашено 10 июня 2013 г. частичными платежами. В счет погашения долга 10 декабря 2012 г. было выплачено 800 тыс. руб. Определить остаток долга на конец срока актуарным методом и по правилу торговца.
-
Изменение условий платежей по обязательствам
Изменение хозяйственной ситуации нередко побуждает одну из сторон - участниц коммерческой сделки обратиться к другой стороне с предложением изменить условия ранее заключённых соглашений. Наиболее часто предлагается: изменить сроки платежей в сторону их увеличения, произвести объединение нескольких платежей в один (консолидировать платежи) с установлением единого срока погашения, изменить условия погашения кредитов (конверсия займов) и т.п. Основным принципом изменения условий сделки (контракта) является принцип финансовой эквивалентности:- сумма заменяемых платежей, приведённых к какой-то определённой дате, должна быть равна сумме платежей по новому обязательству, приведенных к той же дате. Приведение к указанной дате осуществляется наращением или дисконтированием, по формуле сложных или простых процентов используя английскую, французскую или германскую практику их начисления.