![](/user_photo/2706_HbeT2.jpg)
- •Введение
- •Анализ финансовой отчетности предприятия Субъекты, объекты, цели анализа. Источники информации
- •Этапы анализа финансового состояния предприятия
- •Методы и приемы анализа
- •Методика внешнего анализа (экспресс-анализ)
- •Предварительное ознакомление с балансом
- •Определение характера изменения существующих статей баланса
- •Углублённый анализ структуры имущества и его источников
- •Анализ ликвидности баланса
- •Анализ платежеспособности предприятия
- •Коэффициенты, характеризующие динамику платёжеспособности
- •Оценка удовлетворительности структуры баланса и платежеспособности предприятия
- •Анализ финансовой устойчивости предприятия
- •Анализ финансовой устойчивости предприятия исходя из степени покрытия запасов и затрат источниками их формирования
- •Интегральная (бальная) оценка финансовой устойчивости предприятия
- •Оценка финансового состояния с целью диагностики банкротства
- •Система показателей у. Бивера
- •Система показателей у. Бивера
- •Американская практика определения вероятности банкротства
- •Метод прогнозирования банкротства, основанный на анализе обширной системы критериев и признаков
- •Углубленный анализ эффективности использования различных групп активов и пассивов предприятия
- •Кредитные операции
- •Погашение суммы долга разовым платежом в конце срока
- •Погашение суммы долга равными частями (равными суммами)
- •Погашение суммы долга равными срочными уплатами
- •Частичные платежи любыми суммами актуарным методом
- •Частичные платежи любыми суммами по правилу торговца
- •План-график погашения кредита путем создания погасительного фонда, тыс. Руб.
- •План-график погашения кредита равными суммами, тыс. Руб.
- •План-график погашения кредита равными срочными уплатами, тыс. Руб.
- •Изменение условий платежей по обязательствам
- •Общий случай изменения условий коммерческих сделок
- •Конверсия займов
- •3.3. Консолидация займов
- •3.4. Реструктурирование займов
- •3.5. Конверсия финансовых рент
- •3.6. Консолидация финансовых рент
- •Анализ и сравнение условий коммерческих контрактов
- •Условия коммерческих контрактов на поставку оборудования
- •Методы начисления амортизации. Определение суммы амортизационных отчислений
- •Пример группировки амортизируемого имущества
- •Аренда оборудования. Расчет арендных платежей
- •Лизинг. Определение размера лизинговых платежей
- •Плата за предоставленные кредитные ресурсы (пкр)
- •Условия лизингового соглашения
- •Ипотека. Расчеты, связанные с ипотекой
- •8.1. История становления ипотеки
- •8.2. Организация ипотечного кредитования на железнодорожном транспорте
- •8.3. Методы погашения ипотечного кредита
- •Современная стоимость потока ипотечных платежей
- •Система учета «директ костинг». Анализ порога прибыли. Определение точки безубыточности производства
- •Объемы производства и затраты на весь выпуск (исходные данные разработать самостоятельно)
- •Анализ и планирование капитальных вложений
- •Доход, доходность, курсовая стоимость ценных бумаг и операций с ними
- •11.1. Облигации
- •11.2. Акции
- •11.3. Векселя
- •11.4. Сертификаты
- •Список использованной литературы
- •Приложение 2 Порядковые номера дней в году
- •Учебно-методическое издание Орлов Анатолий Александрович
План-график погашения кредита путем создания погасительного фонда, тыс. Руб.
Номер года |
Срочная уплата |
Наращение взносов в погасительном фонде |
||
Всего |
В том числе |
|||
Сумма % за кредит |
Взнос в погасительный фонд |
|||
1 |
|
|
|
S1= |
2 |
|
|
|
S2= |
3 |
|
|
|
S3= |
4 |
|
|
|
S4= |
5 |
|
|
|
S5= |
5* |
|
|
|
S5*= |
Итого в погасительном фонде |
|
* - строка корректировки последнего платежа с целью урегулирования обязательств.
Задача 2.10. Контракт на поставку оборудования в кредит стоимостью 10 млн. руб., заключенный сроком на 5 лет, предусматривает авансовый платеж в размере 1 млн. руб., и погашение основной суммы долга разовым платежом путем создания погасительного фонда в течение срока действия договора. Контракт предусматривает выплату в конце срока основной суммы долга и процентов за кредит из расчета 7,5 % годовых. Накопление суммы будет производиться за последние 2 года полугодовыми взносами. Банк на взносы в накопительный фонд обязуется начислять проценты из расчета 8 % годовых, причем проценты будут начисляться ежеквартально. Разработать план-график погашения кредита.
Задача 2.11. Контракт на поставку оборудования в кредит стоимостью 10 млн. руб., заключенный сроком на 5 лет, предусматривает авансовый платеж в размере 1 млн. руб., и погашение основной суммы долга разовым платежом путем создания погасительного фонда в дружественном кредитору банке в течение срока действия договора. Контракт предусматривает выплату в конце срока основной суммы долга и процентов за кредит из расчета 7,5 % годовых. Накопление требуемой суммы будет производиться за первые 2 года полугодовыми взносами в погасительный фонд. Банк на взносы в накопительный фонд обязуется начислять проценты из расчета 8 % годовых, причем проценты будут начисляться ежеквартально. Разработать план-график погашения кредита.
Задача 2.12. Кредит в размере 500 тыс. руб., выданный под 80 % годовых должен погашаться равными суммами в течение 5 лет. Разработать план-график погашения кредита в форме табл.2.2., если погасительные платежи будут осуществляться:
а) 1 раз в конце года;
б) по полугодиям.
Таблица 2.2.
План-график погашения кредита равными суммами, тыс. Руб.
Номер года |
Остаток долга на начало года |
Срочная уплата |
Остаток долга на конец года |
||
по элементам |
всего |
||||
часть долга |
сумма процентов |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1 |
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
4 |
|
|
|
|
|
5 |
|
|
|
|
|
5* |
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
Задача 2.13. Кредит на сумму 100 тыс. руб. с ежегодным начислением сложных процентов по ставке 20 % годовых должен погашаться в течение 5 лет равными срочными уплатами. Определить размер срочной уплаты, общие расходы заемщика по погашению кредита и сумму выплачиваемых процентов, если выплаты по кредиту будут осуществляться:
а) в конце каждого года;
б) по полугодиям.
Задача 2.14. Разработать план-график погашения кредита в форме представленной ниже табл. 2.3 по условиям следующего контракта. Сумма контракта – 10,5 млн. руб., авансовый платеж – 1 млн. руб., срок кредита - 6 лет, ставка процентов за кредит – 7% годовых. Погашение кредита должно производиться равными срочными уплатами (платежи один раз в год).
Таблица 2.3.