Организационный план
Предприятие «Сибирячок» зарегистрировано как предприниматель без образования юридического лица.
Персонал предприятия полностью комплектован. Общая численность 7 человек.
Штатное расписание
|
Должность |
Количество единиц |
Оклад |
Надбавки (30%) |
Фонд оплаты труда (руб.) |
|
Технолог |
1 |
5 400 |
1 620 |
7 020 |
|
Экономист |
1 |
4 900 |
1 470 |
6 370 |
|
Рабочие |
4 |
4 300 |
1 290 |
22 360 |
|
Уборщица |
1 |
3 500 |
1 050 |
4 550 |
|
Итого: |
40 300 |
|||
Финансовый план
Источники финансирования
Предприятие «Сибирячок» предполагает взять кредит в банке сроком на 25 лет под 20% в сумме (124 000 + (3 213 074 + 724 854) / 4 = 1 108 482 рублей) 1 100 000 рублей
Погашение кредита и выплаты процентов
|
Год |
Сумма кредита |
Сумма % в год |
Погашение кредита |
Остаток невозвращенного кредите |
|
1 |
1 100 000 |
220 000 |
220 000 |
880 000 |
|
2 |
880 000 |
176 000 |
220 000 |
660 000 |
|
3 |
660 000 |
132 000 |
220 000 |
440 000 |
|
4 |
440 000 |
88 000 |
220 000 |
220 000 |
|
5 |
220 000 |
44 000 |
220 000 |
0 |
|
|
Всего: |
Σ 660 000 |
|
|
Выручка от реализации продукции
Предполагаемый объем продаж за 1 месяц работы на полную мощность
|
Канал сбыта |
Цена (руб/кг) |
Объем продаж (%) |
Объем продаж (кг) |
Выручка (руб) |
|
Предприятия оптовой торговли РХ |
135 |
25 |
918 |
123 930 |
|
Предприятия розничной торговли РХ |
140 |
75 |
2 754 |
385 560 |
|
Всего: |
|
100 |
3 672 |
509 499 |
509 499 * 12 = 6 113 988 рублей в год предполагаемый объем продаж пельменей.
Налогообложение
Предприятие находится на обычной системе налогообложения и выплачивает следующие виды налогов:
- НДС;
- ЕСН;
- страховые взносы в пенсионный фонд;
- налог на доходы физического лица;
- единый социальный налог в пользу наемных работников;
- страховые взносы в пенсионный фонд в пользу наемных работников.
Расчет налогов
|
Вид налога |
Ставка налогообложения |
База налогообложение |
Исчисление налога |
Сумма налогов |
|
НДС |
18 % |
Разница между выручкой и материальными затратами |
1). 6 113 988- 3 937 928 = 2 175 952 2) 2 175 952 * 0,18 = |
391 671 |
|
ЕСН |
39 520 + 2% с суммы превышающей 600 000 |
Разница между выручкой и материальными затратами |
1). 2 175 952 – 600 000 = 1 575 952 2). 1 575 952*0,02 = 31 519 3). 39 520+31 519 = |
71 039 |
|
Страховые взносы в пенсионный фонд |
150 рублей в месяц |
|
150*12 = |
1 800 |
|
Налог на доходы физического лица |
13 % |
Чистый доход |
|
|
|
ЕСН в пользу наемных рабочих |
26 % |
Фонд оплаты труда |
483 600 * 0,26 = |
125 736 (125 736 – 67 704 = 58 032) |
|
Страховые взносы в пенсионный фондов пользу наемных работников |
14 % |
Фонд оплаты труда |
483 600*0,14 = |
67 704 |
Итого налогов в год 590 246 рублей
Материальные затраты = переменные + постоянные
3 213 074 + 724 854 = 3 937 928 рублей в год