Заключение

Осуществляя защиту национальной экономики от нелегальных доходов, таможенные органы контролируют в пределах своих полномочий перемещение товаров с нарушением таможенного или валютного законодательства в части противодействия отмыванию доходов, полученных преступных путем.

Отмыванием денег признается процесс, посредством которого скрывается существование, незаконное происхождение или незаконное использование доходов и затем эти доходы маскируются таким образом, чтобы казаться имеющими законное происхождение. Поэтому необходимость борьбы с легализацией преступных доходов осознается как на международном, так и на национальном уровнях. С этой целью разработаны ряд международных договоров, регулирующих отношения в данной сфере, а также в рамках национального законодательства – внутренние нормативно-правовые акты.

Правовое регулирование борьбы с отмыванием доходов осуществляется на основе Договора о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при перемещении наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу Таможенного союза, который предоставляет таможенным органам полномочия приостанавливать перемещение наличных денежных средств в случае получения от правоохранительных органов или органов финансового мониторинга информации о причастности перемещаемых наличных денежных средств и (или) денежных инструментов к легализации преступных доходов или финансированию терроризма. Также таможенные органы вправе осуществлять контроль за перемещением наличных денежных средств и (или) денежных инструментов с использованием сведений, заявленных в таможенной декларации, в соответствии с таможенным законодательством ТС и законодательством государств-членов, таможенные органы которых осуществляют такой контроль.

Действующим законодательством установлены гражданская, административная и уголовная ответственность в случаях нарушения законодательства по борьбе с теневыми доходами. Таможенные органы вправе возбуждать уголовные дела и передавать их на рассмотрение в суд.

В настоящее время в Российской Федерации существует достаточное количество компетентных органов по противодействию легализации преступных денежных средств, которые реализуя свои полномочия, обеспечивают защиту отечественной экономики от разрасрастания на ее территории объемов теневых доходов, которые могут быть направлены на финансирование терроризма, производство и сбыт оружия, наркотических средств, и др. преступные расходы.

Несмотря на довольно эффективную работу таможенных органов, направленную на обеспечение защиты от легализации доходов, полученных преступным путем существует ряд проблем в этой области, таких как: завышение и занижение стоимости товаров и услуг в счетах-фактурах; выставление нескольких счетов-фактур на одну международную торговую сделку; занижение объемов отгружаемого товара или предоставляемых услуг участниками ВЭД; указание в документах не соответствующих действительности качества или видов товаров и услуг; слабая подготовка сотрудников таможенных органов сотрудников, неэффективное применение новых технологий.

В связи с этим назревает необходимость принятия мер по совершенствованию борьбы с отмыванием доходов таможенными органами ТС. Они должны быть направлены на усиление контроля за достоверностью декларирования товаров; укрепление взаимодействия с российскими, зарубежными и международными органами и организациями в борьбе отмыванием преступных доходов; повышение информатизации и информационной прозрачности деятельности таможенных органов и ряд других мер.

Только при комплексном анализе существующих проблем в области борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, учета всех недоработок законодательства, активной работы таможенных органов по совершенствованию обеспечения защиты от теневых доходов, активное и оперативное взаимодействие их с корпорациями и финансовыми учреждениями сделает возможным предотвращения попадания на рынок стран ЕАЭС, и российский в частности, незаконной валюты и валютной выручки.