- •1. Цель и задачи освоения дисциплины
- •2. Место дисциплины в структуре ооп бакалавриата
- •3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины
- •4. Структура дисциплины по видам учебной работы, соотношение тем и формируемых компетенций для студентов очной формы обучения (нормативные сроки)
- •5. Содержание дисциплины
- •5.1. Содержание курса лекционных занятий
- •Тема 1. Возникновение и развитие налогообложения
- •Тема 2. Предмет, метод, система и общие принципы налогового права
- •Тема 3. Элементы юридического состава налога
- •Тема 4. Налоговые правоотношения
- •Тема 5. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов
- •Тема 6. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности
- •Тема 7. Налоговый контроль
- •Тема 8. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах
- •Тема 9. Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах
- •Тема 10. Ндфл: правовой режим
- •Тема 11. Земельный налог: правовой режим
- •Тема 12. Налог на имущество физических лиц: правовой режим
- •5.2. Планы семинарских (практических) занятий
- •Тема 1. Возникновение и развитие налогообложения.
- •Тема 2. Налоговая система Российской Федерации .
- •Тема 3. Предмет, метод, система и общие принципы налогового права
- •Тема 4. Источники налогового права
- •Тема 5. Элементы юридического состава налога
- •Тема 6. Налоговые правоотношения
- •Тема 7. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов
- •Тема 8. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности
- •Тема 9. Специальные налоговые режимы. Налоговые льготы и зоны льготного налогообложения
- •6. Соотношение понятий оптимизация налогообложения и уклонение от исполнения налоговых обязанностей.
- •Тема 10. Налоговый контроль
- •Задачи:
- •Тема 11. Нарушения законодательства о налогах и сборах
- •Тема 12. Ответственность за совершение налоговых правонарушений
- •Тема 13. Производство по делам о нарушениях законодательства рф о налогах и сборах
- •Тема 14. Обжалование актов налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц. Налоговые споры и их разрешение
- •Контрольные вопросы:
- •Задачи:
- •Тема 15. Ндфл: правовой режим
- •Тема 16. Земельный налог: правовой режим
- •Тема 17. Налог на имущество физических лиц: правовой режим
- •5.3. Программа самостоятельной работы студентов очной формы обучения
- •Содержание самостоятельной работы студентов для студентов очной формы обучения Задания для самостоятельной работы студентов и самоконтроля
- •Классификация налогов и сборов рф
- •6. Образовательные технологии
- •7. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины
- •Вопросы к экзамену по дисциплине «Налоговое право»
- •8. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины
- •9. Материально-техническое обеспечение дисциплины
Тема 6. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности
Общие положения об обеспечении исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Приостановление операций по счетам налогоплательщика или налогового агента в кредитной организации. Арест имущества. Залог имущества. Поручительство. Пени.
Тема 7. Налоговый контроль
Понятие и формы проведения налогового контроля. Порядок постановки на учет, переучет и снятие с учета. Идентификационный номер налогоплательщика. Налоговая декларация, порядок учета и порядок ее предоставления.
Виды проверок исполнения законодательства о налогах и сборах. Камеральные и выездные проверки, порядок их проведения. Повторные выездные налоговые проверки. Встречные проверки. Недопустимость причинения неправомерного вреда при проведении налогового контроля. Режим сохранности сведений, составляющих налоговую тайну.
Осмотр (обследование) и инвентаризация помещений (имущества), используемых для получения доходов. Истребование и выемка документов. Экспертиза. Привлечение специалиста и переводчика для оказания содействия в осуществлении налогового контроля. Составление протокола при производстве действий по осуществлению налогового контроля. Оформление результатов проверок.
Тема 8. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах
Понятие ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах. Нарушение законодательства о налогах и сборах как основание привлечения к ответственности.
Виды ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах (финансовая, административная, уголовная).
Общие условия привлечения к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах. Налоговые санкции. Давность взыскания налоговых санкций и обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах.
Основания освобождения от ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах. Налоговая амнистия.
Ответственность налоговых органов и их должностных лиц за нарушение законодательства о налогах и сборах.
Тема 9. Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах
Понятие и виды производств по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах.
Органы, полномочные осуществлять производство по делам о нарушении законодательства о налогах и сборах. Осуществление производства по делам о налоговых правонарушениях и преступлениях органами внутренних дел.
Производство по делам о налоговых правонарушениях. Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов выездной налоговой проверки.
Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах, содержащих признаки административных правонарушений. Составление протокола (постановления). Рассмотрение дела. Порядок наложения административных взысканий. Исполнение постановления о наложении административного штрафа.
Привлечение к уголовной ответственности за налоговые преступления.