- •1. Цель и задачи освоения дисциплины
- •2. Место дисциплины в структуре ооп бакалавриата
- •3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины
- •4. Структура дисциплины по видам учебной работы, соотношение тем и формируемых компетенций для студентов очной формы обучения (нормативные сроки)
- •5. Содержание дисциплины
- •5.1. Содержание курса лекционных занятий
- •Тема 1. Возникновение и развитие налогообложения
- •Тема 2. Предмет, метод, система и общие принципы налогового права
- •Тема 3. Элементы юридического состава налога
- •Тема 4. Налоговые правоотношения
- •Тема 5. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов
- •Тема 6. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности
- •Тема 7. Налоговый контроль
- •Тема 8. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах
- •Тема 9. Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах
- •Тема 10. Ндфл: правовой режим
- •Тема 11. Земельный налог: правовой режим
- •Тема 12. Налог на имущество физических лиц: правовой режим
- •5.2. Планы семинарских (практических) занятий
- •Тема 1. Возникновение и развитие налогообложения.
- •Тема 2. Налоговая система Российской Федерации .
- •Тема 3. Предмет, метод, система и общие принципы налогового права
- •Тема 4. Источники налогового права
- •Тема 5. Элементы юридического состава налога
- •Тема 6. Налоговые правоотношения
- •Тема 7. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов
- •Тема 8. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности
- •Тема 9. Специальные налоговые режимы. Налоговые льготы и зоны льготного налогообложения
- •6. Соотношение понятий оптимизация налогообложения и уклонение от исполнения налоговых обязанностей.
- •Тема 10. Налоговый контроль
- •Задачи:
- •Тема 11. Нарушения законодательства о налогах и сборах
- •Тема 12. Ответственность за совершение налоговых правонарушений
- •Тема 13. Производство по делам о нарушениях законодательства рф о налогах и сборах
- •Тема 14. Обжалование актов налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц. Налоговые споры и их разрешение
- •Контрольные вопросы:
- •Задачи:
- •Тема 15. Ндфл: правовой режим
- •Тема 16. Земельный налог: правовой режим
- •Тема 17. Налог на имущество физических лиц: правовой режим
- •5.3. Программа самостоятельной работы студентов очной формы обучения
- •Содержание самостоятельной работы студентов для студентов очной формы обучения Задания для самостоятельной работы студентов и самоконтроля
- •Классификация налогов и сборов рф
- •6. Образовательные технологии
- •7. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины
- •Вопросы к экзамену по дисциплине «Налоговое право»
- •8. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины
- •9. Материально-техническое обеспечение дисциплины
Тема 12. Ответственность за совершение налоговых правонарушений
Вопросы:
1. Ответственность за нарушения законодательства РФ о налогах и сборах
как вид юридической ответственности.
2. Соотношение налогово-правовой, административно-правовой и
уголовной ответственности.
3. Давность привлечения к налоговой ответственности.
4. Освобождение налогоплательщиков от ответственности.
Основная литература:
1. Налоговое право России: учебник / отв. ред. Ю. А. Крохина.- 5–е изд., испр. и доп. - М.: Норма, 2011. - 737 с.
2. Крохина Ю.А. Налоговое право. Учебник для вузов. – СПб.: Лань, 2011. – 451 с.
3. Тадеев А.А. Парынжа О.А. Налоговое право России. Учебник для бакалавров – М:, 2012-482 с.
Дополнительная литература:
1. Кучеров, И. И. Налоговое право России: курс лекций / И. И. Кучеров. - М. : ЮрИнфор, 2012. - 359 с.
2. Староверова, О.В. Налоговый процесс: учебное пособие / О. В. Староверова, Н. Д. Эриашвили. - М.: Юнити, 2011. - 192 с.
3. Налоговые споры: сборник судебной практики: в 2 т. Т. 2. – И. А. Циндилиани [и др.]. - М.: Статут, 2011.
4. "Финансовое право: Учебник" (2-е издание, исправленное и дополненное) (отв. ред. С.В. Запольский) ("КОНТРАКТ", "Волтерс Клувер", 2011) // КонсультантПлюс [Электронный ресурс]: справ. правовая система.
5."Налоговое право: Курс лекций" (Тютин Д.В.) (Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2011) // КонсультантПлюс [Электронный ресурс]: справ. правовая система.
Тема 13. Производство по делам о нарушениях законодательства рф о налогах и сборах
Вопросы:
1. Виды производства по делам о нарушениях законодательства РФ о налогах и сборах.
2. Органы, полномочные налагать взыскания за нарушения законодательства РФ о налогах и сборах.
3. Порядок процессуальных действий.
Основная литература:
1. Налоговое право России: учебник / отв. ред. Ю. А. Крохина.- 5–е изд., испр. и доп. - М.: Норма, 2011. - 737 с.
2. Крохина Ю.А. Налоговое право. Учебник для вузов. – СПб.: Лань, 2011. – 451 с.
3. Тадеев А.А. Парынжа О.А. Налоговое право России. Учебник для бакалавров – М:, 2012-482 с.
Дополнительная литература:
1. Кучеров, И. И. Налоговое право России: курс лекций / И. И. Кучеров. - М. : ЮрИнфор, 2012. - 359 с.
2. Староверова, О.В. Налоговый процесс: учебное пособие / О. В. Староверова, Н. Д. Эриашвили. - М.: Юнити, 2011. - 192 с.
3. Налоговые споры: сборник судебной практики: в 2 т. Т. 2. – И. А. Циндилиани [и др.]. - М.: Статут, 2011.
4. "Финансовое право: Учебник" (2-е издание, исправленное и дополненное) (отв. ред. С.В. Запольский) ("КОНТРАКТ", "Волтерс Клувер", 2011) // КонсультантПлюс [Электронный ресурс]: справ. правовая система.
5."Налоговое право: Курс лекций" (Тютин Д.В.) (Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2011) // КонсультантПлюс [Электронный ресурс]: справ. правовая система.
Тема 14. Обжалование актов налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц. Налоговые споры и их разрешение
Вопросы:
1. Налоговые споры как разновидность экономических споров.
2. Категории исков, предъявляемых налоговыми органами.
3. Соотношение административного и судебного порядков обжалования.
4. Направление запросов о конституционности законов о налогах и сборах.