3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины

Выпускник должен обладать следующими общекультурными компетенциями (ОК):

ОК-8: способен использовать основные положения и методы социальных, гуманитарных и экономических наук при решении социальных и профессиональных задач;

Выпускник должен обладать следующими профессиональными компетенциями (ПК):

В нормотворческой деятельности:

ПК-1: способен участвовать в разработке нормативно-правовых актов в соответствии с профилем своей профессиональной деятельности;

В правоприменительной деятельности:

ПК-2: способен осуществлять профессиональную деятельность на основе развитого правосознания, правового мышления и правовой культуры;

ПК-3: способен обеспечивать соблюдение законодательства субъектами права

ПК-5: способен применять нормативные правовые акты, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности;

ПК-6: способен юридически правильно квалифицировать факты и обстоятельства;

В правоохранительной деятельности:

ПК-8: готов к выполнению должностных обязанностей по обеспечению законности и правопорядка, безопасности личности, общества, государства;

ПК-13: способен правильно и полно отражать результаты профессиональной деятельности в юридической и иной документации;

В экспертно-консультационной деятельности:

ПК-14: готов принимать участие в проведении юридической экспертизы проектов нормативных правовых актов, в том числе в целях выявления в них положений, способствующих созданию условий для проявления коррупции;

ПК-15: способен толковать различные правовые акты;

ПК-16: способен давать квалифицированные юридические заключения и консультации в конкретных видах юридической деятельности;

В результате освоения дисциплины обучающийся должен:

иметь представление:

- о месте и роли налогового права в системе права.

- об основах правового регулирования бюджетных отношений при установлении, введении и взимании налогов,

- о соотношении налогового, финансового, административного и конституционного права,

- о способах реализации в РФ налогово-правовых норм,

- об определении отраслевой принадлежности и автономии налогового права и его основных институтах,

- отдельных налогах России.

знать:

- основные нормативные налогово-правовые акты

- порядок формирования доходов и расходов бюджета за счет налогов и сборов;

- основные принципы, структурные звенья налоговой системы, механизм реализации налоговых обязанностей;

- юридические и фактические основания, признаки, цели налоговой ответственности,

- виды и систему налоговых органов;

- различие понятий налоговая система, система налогов и системы налогообложения,

- основные философские налоговые принципы, законы, категории, а также их содержание взаимосвязи,

- мировоззренческие и методологические основы юридического мышления в налоговой сфере,

- основные положения и начала налогового права как науки, учебной дисциплины и отрасли права,

- сущность и содержание основных понятий, категорий, институтов налогового права, правовых статусов субъектов налоговых правоотношений.

уметь:

- анализировать и решать юридические проблемы в области финансового, бюджетного, налогового, страхового, банковского и валютного права,

- оперировать юридическими понятиями и категориями в сфере налогового права;

- анализировать юридические факты и возникающие в связи с ними налоговые отношения;

- анализировать, толковать и правильно применять правовые формы налогового права;

- принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с налоговым законом;

- осуществлять правовую экспертизу нормативных правовых актов, имеющих налоговые нормы;

- давать квалифицированные юридические заключения и консультации по вопросам налогообложения и правового регулирования налоговых отношений;

- правильно составлять и оформлять налоговые документы;

- применять технико-криминалистические средства и методы в сфере налоговых и вытекающих из них отношений;

- правильно ставить вопросы, подлежащие разрешению, при назначении судебных экспертиз и предварительных исследований из налоговых отношений;

- анализировать и правильно оценивать содержание заключений эксперта (специалиста) по вопросам, принадлежащим сфере налоговых отношений;

- использовать тактические приемы при производстве следственных действий и тактических операций; выявлять обстоятельства, способствующие совершению налоговых преступлений; планировать и осуществлять деятельность по предупреждению и профилактике налоговых правонарушений; выявлять, давать оценку и содействовать пресечению коррупционного поведения в сфере налоговых отношений.

владеть:

- юридической налоговой терминологией;

- навыками работы с налоговыми правовыми актами;

- навыками: анализа различных налоговых правовых явлений, юридических фактов, налоговых правовых норм и налоговых правовых отношений, являющихся объектами профессиональной деятельности;

- анализа правоприменительной и правоохранительной практики в налоговой сфере;

- разрешения налоговых правовых проблем и коллизий;

- реализации налоговых норм материального и процессуального права;

- принятия необходимых мер защиты прав человека и гражданина;

- навыками применения технико-криминалистических средств и методов обнаружения, фиксации и изъятия следов и вещественных доказательств в налоговой сфере;

- методикой квалификации и разграничения различных видов налоговых правонарушений.