1.3. Динамика дебиторской и кредиторской задолженности по стране

Состояние расчетов в экономике в 2003 году характеризовалось возобновлением роста задолженности и увеличением объемов ее просроченной составляющей после кратковременного снижения в ноябре 2002 года – январе 2003 года, что свидетельствовало о сохраняющейся практике использования механизма неплатежей в финансовых расчетах хозяйствующих субъектов. По итогам 2001-2003 годов была отмечена тенденция к снижению уровня дебиторских и кредиторских расчетов. Вместе с тем темпы роста просроченной суммарной задолженности по обязательствам и просроченной дебиторской задолженности предприятий и организаций за 2003 год, также как и в 2002 году, были существенно ниже темпа роста цен производителей промышленной продукции.

Недостаток финансовых ресурсов предприятий и организаций, потребность в инвестициях в собственное производство и бизнес, сохранение задолженности по бюджетному финансированию и значительный удельный вес убыточных предприятий в общем числе предприятий и организаций существенно ограничивали возможности предприятий и организаций по проведению текущих расчетов и погашению просроченной задолженности. На 1 января 2003 года просроченная суммарная задолженность по обязательствам предприятий и организаций (включающая просроченную кредиторскую задолженность и просроченную задолженность по кредитам банков и займам) составила 1675,2 млрд. рублей и увеличилась с начала года на 15,9% (в 2002 году — на 10,4%). Просроченная дебиторская задолженность предприятий и организаций возросла за 2003 год на 12,5% (в 2002 году — на 6,9%) и к концу года достигла 916,3 млрд. рублей (смотри таблицу 1.1).

При продолжившемся в 2000 году росте номинальных объемов просроченных задолженностей в состоянии платежей и расчетов предприятий и организаций обозначился ряд позитивных изменений:

• снижение просроченной суммарной задолженности по обязательствам в процентах к ВВП по сравнению с аналогичным показателем 1999 года;

• сокращение удельного веса просроченной задолженности в общем объеме суммарной задолженности по обязательствам;

Таблица 1.1

Состояние платежей и расчетов в крупных и средних предприятиях и организациях (в млрд. рублей)

	2000				На 1 января 2001	Темпы роста (снижения) за период с 1 января 2000 по 1 января 2001, %
	На 1 января	На 1 апреля	На 1 июля	На 1 октября
Суммарная задолженность по обязательствам	3609,4	4042,5	4234,0	4442,2	4479,9	124,1
из нее просроченная суммарная задолженность	1445,3	1676,8	1713,1	1741,4	1675,2	115,9
Кредиторская задолженность	2900,8	3306,3	3429,3	3553,1	3515,0	121,2
из нее просроченная кредиторская задолженность	1354,5	1577,0	1614,1	1631,9	1571,5	116,0
в том числе: поставщикам	619,5	729,5	748,0	750,8	712,5	115,0
по платежам в бюджеты всех уровней	275,2	313,9	317,8	336,6	346,4	125,9
По платежам в государственные внебюджетные фонды	297,4	308,7	312,3	312,9	322,1	108,3
Прочая	162,4	224,9	236,0	231,6	190,5	117,3
Из просроченной кредиторской задолженности задолженность свыше 3-х месяцев	1088,2	1269,9	1319,6	1342,8	1289,2	118,5
Задолженность по полученным кредитам банков и займам	708,6	736,2	804,7	889,2	965,0	136,2
из нее просроченная задолженность по кредитам банков и займам	90,8	99,8	99,0	109,5	103,7	114,2
Краткосрочная задолженность по кредитам банков и займам	292,1	323,6	256,3	432,6	496,6	170,0
из нее просроченная	37,4	48,8	50,9	51,1	54,0	144,4
Дебиторская задолженность	1999,7	2206,1	2331,6	2452,8	2450,8	122,6
из нее просроченная дебиторская задолженность	814,6	921,0	944,2	964,1	916,3	112,5
в том числе покупателей	668,6	763,4	777,5	771,4	735,3	110,0
Прочая	103,0	111,2	124,5	150,8	143,2	139,0
Из просроченной дебиторской задолженности задолженность свыше 3-х месяцев	669,0	747,3	795,8	808,2	767,5	114,7
Превышение кредиторской задолженности над дебиторской	901,1	1100,2	1097,7	1100,3	1064,2	118,1
Превышение просроченной кредиторской над просроченной дебиторской	539,9	656,0	669,9	667,8	655,2	121,4
Коэффициент покрытия (отношение оборотных средств к краткосрочным обязательствам)	114,7	112,1	115,9	118,9	121,8	106,2
Справочно: Оборотные активы предприятий и организаций	3662,5	4070,0	4386,6	4737,8	4894,6	133,6
из них денежные средства	169,0	193,2	205,9	242,8	231,3	136,9

• отставание (начиная с июля 2000 года) темпа роста просроченной суммарной задолженности по обязательствам от темпа роста цен производителей промышленной продукции за соответствующий период;

• замедление среднемесячных темпов роста просроченной кредиторской задолженности;

• сокращение во II полугодии 2000 года объема просроченной дебиторской задолженности покупателей;

• уменьшение объема просроченной дебиторской задолженности государственных заказчиков по оплате за поставленную продукцию;

• существенное снижение темпа прироста просроченной задолженности предприятий и организаций по кредитам банков и займам.

В IV квартале 2000 года отмечалось существенное сокращение объемов основных видов просроченной задолженности предприятий и организаций. В частности, за октябрь—декабрь 2000 года просроченная кредиторская задолженность уменьшилась на 3,7%, просроченная задолженность по кредитам банков и займам — на 5,3%, просроченная дебиторская задолженность — на 5%. Однако это сокращение не дает пока веского основания для вывода о начале устойчивого и всеобъемлющего оздоровления состояния платежей и расчетов в экономике, поскольку процесс снижения просроченных задолженностей не был стабильным и, кроме того, в значительной степени был вызван более активным проведением взаиморасчетов хозяйствующих субъектов накануне окончания финансового года.

Частичное улучшение состояния платежей и расчетов предприятий и организаций в 2000 году определялось подъемом промышленного производства, ростом сальдированного финансового результата деятельности предприятий и организаций, увеличением их оборотных активов, ростом денежных средств в составе оборотных активов и улучшением структуры расчетов за оплаченную продукцию крупнейших российских налогоплательщиков и организаций-монополистов. Вместе с тем отмеченные факторы в большей степени являлись следствием продолжительного сохранения благоприятной для российской экономики конъюнктуры мировых товарных рынков и в меньшей мере определялись действием внутренних причин и механизмов сокращения неплатежей в расчетах хозяйствующих субъектов.

Оборотные активы предприятий и организаций, а также денежные средства в их составе за 2000 год выросли в номинальном выражении соответственно на 33,6% и 36,9%, а в реальном выражении (с учетом индекса цен производителей промышленной продукции за 2000 год) — на 1,6% и на 4% соответственно. При общей тенденции к увеличению денежных средств в составе оборотных активов предприятий и организаций в 2000 году в октябре—ноябре произошло их значительное (на 11%) сокращение, что было связано как с погашением ими части просроченной суммарной задолженности по обязательствам в последнем квартале финансового года, так и с увеличением доли денежных средств в расчетах хозяйствующих субъектов.

Просроченная кредиторская задолженность за 2000 год в целом возросла на 16% (за 1999 год — на 10,1%) и на 1 января 2001 года составила 1571,5 млрд. рублей. Вместе с тем с апреля 2000 года отмечалось замедление среднемесячных темпов роста просроченной кредиторской задолженности, а сокращение ее объема с октября по декабрь привело к снижению за IV квартал 2000 года в целом на 3,7%.

Несмотря на пополнение оборотных активов предприятий и организаций денежными средствами, неплатежи в бюджеты всех уровней и в государственные внебюджетные фонды продолжали увеличиваться, составляя неизменно высокий удельный вес в составе всей просроченной кредиторской задолженности предприятий и организаций. За 2000 год их суммарный объем возрос на 16,7% и на 1 января 2001 года составил 668,5 млрд. рублей. При этом в конце 2000 года на неплатежи в бюджеты всех уровней и в государственные внебюджетные фонды приходилось 42,5% всего объема просроченной кредиторской задолженности предприятий и организаций (на начало года — 42,3%).

Просроченная кредиторская задолженность предприятий и организаций по полученным кредитам и займам увеличилась за 2000 год на 14,2% и на 1 января 2001 года составила 103,7 млрд. рублей. При менее выраженной, чем в 1999 году, тенденции к росту изменение просроченной кредиторской задолженности предприятий и организаций по полученным кредитам и займам в 2000 году характеризовалось чередованием увеличения и сокращения ее величины, происходившими главным образом в диапазоне 99-103 млрд. рублей. Относительно умеренному росту просроченной кредиторской задолженности предприятий и организаций по полученным кредитам и займам в условиях происходившего расширения кредитования банковской системой реального сектора экономики (в частности совокупные требования кредитных организаций в рублях и иностранной валюте к предприятиям и организациям увеличились за 2000 год на 71,5%) способствовали: рост денежных средств предприятий-экспортеров, уменьшение процентных ставок на рынке ссудного капитала, а также достаточно прогнозируемая динамика изменения курса доллара США на внутреннем валютном рынке.

Просроченная дебиторская задолженность на 1 января 2001 года составила 916,3 млрд. рублей и по сравнению с началом года увеличилась на 12,5% (за 1999 год возросла на 6,9%).

В результате снижения в мае 2000 года на 4,6 млрд. рублей (на 9,6%) и сокращения в сентябре—декабре 2000 года на 6,2 млрд. рублей (на 14,1%) просроченная задолженность государственных заказчиков по оплате за поставленную продукцию к концу года составила 37,8 млрд. рублей, уменьшившись по сравнению с началом года на 12,1%. При этом сокращение просроченной задолженности государственных заказчиков по оплате за поставленную продукцию в целом за год отмечалось в 2000 году впервые с 1998 года.

Наиболее существенными изменениями отраслевой структуры просроченной задолженности в экономике в 2000 году были снижение удельного веса промышленности (на 3,7 процентного пункта (п.п.) в составе просроченной кредиторской и на 2 п.п. в составе просроченной дебиторской задолженностей) и увеличение (на 3,2 п.п. и на 5,5 п.п. соответственно) доли торговли и общественного питания в просроченной кредиторской и просроченной дебиторской задолженностях. Вместе с тем, как и ранее, неплатежи предприятий и организаций промышленности составили более половины просроченной кредиторской и просроченной дебиторской задолженностей предприятий и организаций (53% и 51,7% соответственно).

Суммарная задолженность по обязательствам предприятий и организаций за 2000 год возросла на 24,1% (за 1999 год — на 28,4%), при этом удельный вес просроченной задолженности в ее составе снизился с 40% (на начало года) до 37,4% (на 1 января 2001 года). Объем кредиторской задолженности предприятий и организаций на 1 января 2001 года составил 3515 млрд. рублей (прирост с начала года — 21,2%), а объем их дебиторской задолженности — 2450,8 млрд. рублей (прирост с начала года — 22,6%). На 1 января 2001 года удельный вес просроченной задолженности в составе кредиторской задолженности составил 44,7%, а в составе дебиторской — 37,4%.[3, с.115]

Из-за сложившейся не простой ситуации в области дебиторской и кредиторской задолженности проблема ее стала актуальной и на железнодорожном транспорте.