- •3. Сущность финансов
- •4.Местные налоги и сборы
- •5. Финансы в условиях рыночной экономики
- •1.2. Сущность и функция финансов
- •1.3. Структуры финансовой системы и органы управления финансовой системой
- •6.Бюджетное устройство, принципы построения бюджетной системы.
- •7.Финансовый рынок и его роль в мобилизации и распределении финансовых ресурсов
- •8. Сущность и функции финансов коммерческих организаций
- •9. История возникновения финансов
- •10. Коммерческие банки: их функции и роль.
- •11. Взаимоотношения коммерческой организации с банками.
- •12.Сущность страхования и его роль в рыночной экономике
- •13. Финансовый контроль
- •14.Понятие, основы организации и этапы бюджетного процесса. Бюджетные чтения в Государственной Думе.
- •3.2. Участники бюджетного процесса в рф и их полномочия
- •3.3. Основы составления проектов бюджетов
- •3.4. Порядок рассмотрения и утверждения бюджетов
- •3.5. Исполнение бюджетов
- •15.Сущность и задачи финансовой политики и ее структура. Основные направления финансовой политики 2014.
- •16. Межбюджетные отношения и бюджетный федерализм
- •1. Распределения и закрепления расходов бюджетов по определённым уровням бюджетной системы рф;
- •17.Организация финансовой работы на предприятии.
- •19. Государственный долг и методы управления им.
- •1) Под рефинансированием государственного долга понимается погашение старой государственной задолженности путем выпуска новых займов.
- •20.Фонд социального страхования.
- •21. Формирование и использование финансовых ресурсов организации. Показатели, оценивающие финансовый результат работы компании
- •23.Экономическая сущность и категории страхования.
- •24.Финансовый механизм и его роль в реализации финансовой политики. Типы финансовой политики.
- •25.Формы и виды страхования.
- •26.Нефтегазовые доходы федерального бюджета (Резервный фонд и Фонд национального благосостояния).
- •27.Цели деятельности и функции цб рф.
- •1. Краткая история Банка России
- •2. Статус цб рф
- •3. Организационная структура и органы управления цб рф
- •4. Цели, задачи и функции деятельности цб рф
- •5. Основные функции цб рф
- •6. Функция кредитно-денежного регулирования и банковского надзора цб рф
- •6.1. Проведение валютной политики
- •6.2. Регулирование деятельности кредитных институтов
- •7. Аудит и отчётность цб рф
- •Заключение
- •28. Заемная деятельность государства. Государство как заемщик и кредитор
- •Доля государственного долга в валовом внутреннем продукте и денежной массе в 1997 году.
- •Внешний долг на душу населения , долл. Сша
- •Заемная деятельность государства на внешних рынках.
- •Соотношение расходов по обслуживанию государственного долга и общей суммы расходов федерального бюджета России
- •Кредиты мвф России и условия их предоставления
- •Государство как кредитор. Бюджетные кредиты и ссуды.
- •29. Функции и признаки страхования
- •30.Классификация форм и видов кредита.
- •30./2 Классификация форм и видов кредита
- •Банковский кредит
- •Государственный кредит
- •Потребительский кредит
- •Ипотечный кредит
- •Лизинговый кредит
- •Коммерческий кредит
- •31.Коммерческий кредит. Примеры коммерческих банков
- •33.Исполнение бюджетов.
- •34. Банковский кредит.
- •36.Понятие, задачи и участники бюджетного процесса в рф. Основные параметры Бюджета рф 2012-2014.
- •37.Структура банковской системы рф.
- •38. Назначение, содержание и виды бюджетной классификации рф
- •38./2 Назначение, содержание и виды бюджетной классификации рф Назначение бюджетной классификации
- •Назначение бюджетной классификации (окончание)
- •39,Фонд обязательного медицинского страхования
- •40. Роль кредита в рыночной экономике. Государственный кредит
- •41.Страховые взносы как источник доходов внебюджетных фондов.
- •42. Принципы и функции кредита
- •11.2. Формы и виды кредита
- •43.Классификация налогов. Понятие, экономическая сущность и виды прямых и косвенных налогов. Классификация налогов
- •44.Роль страхового рынка в перераспределении финансовых ресурсов
- •45.Принципы функционирования бюджетной системы
- •46.Понятие, экономический смысл и место в экономике государственного бюджета и внебюджетных фондов
- •47.Страховой рынок и оценка устойчивости страховой компании
- •48.Потребительский и международный кредит.
44.Роль страхового рынка в перераспределении финансовых ресурсов
После отмены государственной монополии на проведение всех видов страховых операций современный российский рынок страхования развивался очень активно. Число страховых компаний к 1996 г. достигло 2700. Государственные компании — «Росгосстрах» и «Ингосстрах» — не только не ушли с рынка, но и сохранили лидирующие позиции. С 1997 г. согласно Федеральному закону от 31 декабря 1997 г. № 157-ФЗ «Об организации страхового дела в Российской Федерации», предъявившему более жесткие требования к размеру уставного капитала, число страховщиков стало резко сокращаться. По данным Государственного реестра, на 1 июля 1998 г. было зарегистрировано уже 2144 страховые организации, а отчетность предоставили лишь 1470 компаний. На 1 января 2000 г. в Едином государственном реестре состояло 1532 компании, в том числе с участием иностранного капитала — 60, перестраховочных компаний — только 27.
По объему страховых премий на душу населения Россия занимает 70-е место из 78 учтенных стран. В Пакистане, стоящем на последнем месте, эта сумма составляет 3,5 долл. на одного человека. В 1999 г. в России отношение совокупной страховой премии к ВВП составило 2,17% против 1,5% в 1998 г. Таким образом, удалось приблизиться к уровню восточноевропейских стран, где отношение страховых взносов к ВВП составляет около 2—3%, но при этом следует учитывать относительно невысокий российский объем ВВП. По оценкам экспертов, потребность в страховании на макроэкономическом уровне сейчас в России в 3 раза меньше, чем в РСФСР времен Советского Союза, когда отношение страховых взносов к ВВП достигало 3%. В настоящий момент в нашей стране застраховано менее 10% потенциал ь- ных рисков, в то время как в большинстве развитых стран данный показатель составляет 90—95%.
Для современного периода существования национального страхового рынка характерна концентрация страхового капитала за счет ухода мелких страховых организаций и образования страховых групп, возникших при естественных монополиях и финансово-промышленных группах: учредили собственные страховые компании «Сургутнефтегаз», «Газпром», «Лукойл», «Транснефть». Хотя за 1999 г. российскими страховщиками и собрано около 6 млрд долл. США, но это в 2 раза меньше сбора премий одной западной страховой компании.
Значительное место на любом страховом рынке занимает такой специфический вид страховых отношений, как перестрахование. Наиболее точное определение перестрахования дано в Немецком торговом уставе, где оно трактуется как страхование риска, взятого на себя страховщиком. Целью перестрахования является защита страховщика от возможных финансовых потерь. В отличие от страхования перестрахование в большинстве стран осуществляется вне рамок писаного законодательства, т.е. не регулируется установленными законом фиксированными правилами. В качестве правовой основы перестраховочного бизнеса используются договор перестрахования — соглашение между страховой и перестраховочными компаниями, а также деловые обычаи и традиции. Неоднократные попытки стандартизировать правила, условия и методы перестрахования не были приняты и использованы на рынке, так как перестраховочное договорное право постоянно изменяется в соответствии с требованиями международного рынка перестрахования.
Поскольку рынок перестрахования является международным и разделение рисков происходит на мировом уровне, то ущерб после наступления какого-либо страхового события распределяется между странами — участниками договора перестрахования и не ложится всей тяжестью на экономику одной страны. Российские перестраховщики активно поддерживают отношения с зарубежными партнерами, но, к сожалению, чаще всего в одностороннем порядке. На сегодняшний день больше 2/3 перестраховываемых в России премий передается за границу. Небольшие страховые компании пользуются услугами западных профессионалов не только для обеспечения своей финансовой устойчивости, но и с целью привлечения опытных специалистов по управлению риском. Доля получаемых из-за рубежа рисков невысока: приблизительно около 20% принятых в перестрахование премий. Предложения по размещению риска в России поступают в основном из Белоруссии, Украины, Казахстана, Армении.
Российский перестраховочный рынок в данное время ограничен по своей емкости, так как доля иностранных зарубежных перестраховщиков в Северо-Западном регионе — одном из лидеров на российском
страховом рынке составляет 48%. Однако эта ситуация должна измениться в лучшую сторону, так как в соответствии с новыми Правилами размещения страховщиками страховых резервов доля иностранных страховщиков не должна превышать 30% от суммарной величины страховых резервов, причем на одного перестраховщика должно приходиться не более 10%. Для успешного развития рынка необходимо объединение страховщиков, что позволит увеличить их инвестиционный потенциал и, следовательно, создаст благоприятные условия для усиления экономических позиций страны. Мировая практика доказала, что страхование является мощнейшим инвестиционным и финансовым институтом. В США, например, на долю таких финансовых посредников, как банковский и страховой секторы, приходится 19% от ВВП.
Негативное влияние на страхование как на важнейший элемент социально-экономической системы общества оказывают, безусловно, несовершенство правовой и налоговой политики, общая экономическая нестабильность, а также низкая страховая культура. Серьезной проблемой представляется недоверие населения к страховым компаниям. Большинство граждан до сих пор предпочитают вкладывать свои сбережения в банки или переводить в валюту и хранить дома.
Развитие страхового рынка должно оказывать непосредственное влияние и на развитие инвестиционной активности. Так, в развитых странах на долю страховых организаций приходится до 50% накоплений, инвестируемых в развитие производства. Крупные страховые компании, вкладывая свои временно свободные финансовые ресурсы в акции, облигации и другие ценные бумаги, являются важнейшим фактором ускорения инвестиционной и инновационной деятельности и оказывают положительное влияние на регулирование денежной массы.
На сегодняшний день в России низкий удельный вес страховых премий в ВВП, как уже отмечалось, не позволяет страховщикам существенно влиять на перераспределение финансовых ресурсов. В целях ускорения развития отечественного страхового рынка необходимо повысить уровень доверия граждан к страховым компаниям, законодательно увеличить минимальный размер их уставного капитала, а также создать более льготные условия для отнесения затрат на страхование по его отдельным видам на себестоимость продукции (налоговые вычеты). Постепенное снижение величины страховых премий за счет увеличения круга страхователей, введение и: продвижение на страховой рынок новых страховых продуктов также позволит привлечь на страховой рынок потребителей страховых услуг. Благодаря вышеперечисленным мерам страхование получит мощный внутренний импульс дальнейшего развития, который, безусловно, окажет положительное влияние на экономический рост страны, так как аккумулированные страховыми компаниями финансовые ресурсы могут быть перераспределены по различным каналам в инвестиционный сектор экономики.
Важным этапом в развитии страхования должно стать принятие в полном объеме ч. 2 Налогового кодекса РФ, в котором к числу налоговых вычетов, связанных с производством и реализацией товаров (работ, услуг), отнесен вычет страховых взносов по обязательному и добровольному страхованию. Согласно ст. 265 проекта гл. 25 Налогового кодекса РФ «Налог на доходы организаций» кроме всех видов обязательного страхования вычетам будут подлежать также затраты по страхованию следующих видов добровольного страхования:
. средств транспорта (водного, воздушного или наземного, трубопроводного), расходы на содержание которого включаются в расходы, связанные с производством и реализацией товаров (работ, услуг);
.грузов;
. основных средств производственного назначения, товарно-материальных запасов, урожая сельскохозяйственных культур и животных;
.ответственности за причинение вреда, если такое страхование налогоплательщиком прямо предусмотрено законодательством РФ либо является необходимым условием осуществления им соответствующей деятельности в соответствии с международными обязательствами Российской Федерации или общепринятыми международными требованиями.