Тарифная ставка: понятие, состав и структура. Тарифная политика
Страхово́й тари́ф — плата страховой премии с единицы страховой суммы с учётом объёма страхования и характера страхового риска. Устанавливается как правило в процентах по отношению к страховой сумме. Тарифная система построена так, что есть диапазон ставок страхового тарифа, есть система скидок, система коэффициентов. Тариф рассчитывается с помощью актуарных расчетов[1] .
Структура страхового тарифа
Нетто-ставка –– это та часть из денег клиента, которая пойдёт на выплаты по страховым случаям. В разных видах она колеблется в районе 70% от всей стоимости полиса.
Тарифы строятся не произвольно, а на основе определенных исторически сложившихся принципов. Существует пять принципов построения тарифов (тарифной политики):
Эквивалентность страховых отношений сторон: тариф должен максимально соответствовать вероятности ущерба. Это обеспечивает возвратность средств страхового фонда за тарифный период той совокупности страхователей, для которых строились страховые тарифы. Принцип эквивалентности соответствует перераспределительной сущности страхования.
Доступность страховых тарифов для широкого круга страхователей: чрезмерно высокие тарифные ставки становятся тормозом на пути развития страхования. Страховые взносы должны составлять такую часть дохода страхователя, которая не является для него обременительной, иначе страхование может стать невыгодным. Доступность тарифных ставок напрямую зависит от числа страхователей и количества застрахованных объектов – чем больше число страхователей и количество застрахованных объектов, тем ниже страховой тариф.
Стабильность размеров страховых тарифов на протяжении длительного времени: неизменные в течение нескольких лет тарифные ставки укрепляют уверенность страхователей в надежности страховщика.
Расширение объема страховой ответственности, если это позволяют действующие тарифные ставки. Этот принцип является приоритетным в деятельности страховщика. Действительно, чем шире объем страховой ответственности, тем больше страхование соответствует потребностям страхователя. Это расширение возможно при снижении убыточности и неизменных тарифах.
Обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций: страховые тарифы должны строиться таким образом, чтобы поступление страховых платежей постоянно покрывало расходы страховщика и обеспечивало страховщику нормальную прибыль. Это – общий принцип ценообразования на рынке, и страхование как вид коммерческой деятельности в данном случае не исключение.
Методика расчета тарифной ставки.
Расчет страховых тарифов для видов страхования, относящихся к видам страховой деятельности иным, чем страхование жизни, производится с учетом следующих условий:
1) существует статистика либо какая-то другая информация по рассматриваемому виду страхования, что позволяет оценить следующие величины:
q - вероятность наступления страхового случая по одному договору страхования;
S - среднюю страховую сумму по одному договору страхования;
SВ - среднее возмещение по одному договору страхования при наступлении страхового случая;
2) предполагается, что не будет опустошительных событий, когда одно событие влечет за собой несколько страховых случаев;
3) расчет тарифов проводится при заранее известном количестве договоров n, которые предполагается заключить со страхователями.
При страховании по новым видам рисков при отсутствии статистики по величинам q, S и SВ, эти величины могут оцениваться экспертным методом, либо в качестве них могут использоваться значения показателей-аналогов, а отношение средней выплаты к средней страховой сумме (SВ / S) рекомендуется принимать не ниже:
0,3 - при страховании от несчастных случаев и болезней; в медицинском страховании;
0,4 - при страховании средств наземного транспорта;
0,6 - при страховании средств воздушного и водного транспорта;
0,5 - при страховании грузов и имущества кроме средств транспорта;
0,7 - при страховании ответственности владельцев автотранспортных средств и других видов ответственности и страховании финансовых рисков.
Нетто-ставка Тn состоит из двух частей - основной части Т0 и рисковой надбавки ТР:
Основная часть нетто-ставки (Т0) соответствует средним выплатам страховщика, зависящим от вероятности наступления страхового случая q,средней страховой суммы S и среднего возмещения SВ. Основная часть нетто-ставки со 100 руб. страховой суммы рассчитывается по формуле:
Возможны два варианта расчета рисковой надбавки.
Рисковая надбавка может быть рассчитана для каждого риска
RB - среднеквадратическое отклонение возмещений при наступлении страховых случаев. При наличии статистики выплат страховых возмещений дисперсия оценивается следующим образом:
Если у страховой организации нет данных о величине RB, допускается расчет рисковой надбавки по формуле:
В том случае, когда страховая организация проводит страхование по нескольким видам рисков (j=1,2,…,m), рисковая надбавка может быть рассчитана по страховому портфелю, что позволяет несколько уменьшить ее размер:
