7. Безналичные расчеты и их классификация.

Безналичное денежное обращение - это изменение остатков денежных средств на банковских счетах, которое происходит в результате исполнения банком распоряжений владельца счета в виде чеков, пластиковых карт, электронных средств платежа и других расчетных документов.

Совокупность платежей без использования наличных денег составляет безналичный денежный оборот.

Безналичные расчеты – это денежные расчеты, совершаемые путем записей по счетам плательщиков и получателей средств либо путем зачета взаимных требований, то есть без использования наличных денег.

Система безналичных расчетов представляет собой совокупность принципов, предъявляемых к ним требований, форм и способов расчетов.

Принципы организации безналичных расчетов – основополагающие начала их проведения. Соблюдение принципов в совокупности позволяет обеспечить соответствие расчетов предъявляемым к ним требованиям: своевременности, надежности, эффективности. Система построения безналичных расчетов в условиях развития рыночных отношений основывается на следующих основных принципах:

• Осуществление расчетов по банковским счетам, которые открываются субъектами хозяйствования всех форм собственности для хранения и осуществления операций с денежными средствами

• Осуществление расчетов в пределах остатков денежных средств на счетах клиентов банка и исключительно по приказу владельца счета, в порядке установленной очередности платежей.

• Свобода выбора владельцев счета в банке при определении формы платежа и полном невмешательстве банка в договорные отношения субъектов хозяйствования.

• Срочность платежа, которая предполагает осуществление расчетов исходя из сроков, предусмотренных в договорных отношения субъектов хозяйствования, нормативных документах НБ РБ.

• Обеспеченность платежа, предусматривающая наличие у владельца счета в банке достаточных средств для осуществления платежа или гаранта ликвидных средств, которые могут быть использованы для погашения обязательств субъекта хозяйствования.

Форма безналичных расчетов представляет собой совокупность способов платежа, платежных инструкций и определенного документооборота.

Платежная инструкция – это оформленные соответствующим образом требования, поручения, приказ на перечисление денежных средств в безналичном порядке за товары, услуги, работы (нпр. платежное требование, платежное требование-поручение, платежное поручение и др.).

Классификация форм безналичных расчетов:

1. согласно банковскому кодексу:

   1. платежное поручение -

   2. платежное требование;

   3. платежное требование-поручение;

   4. аккредитив;

   5. чек;

   6. банковские пластиковые карточки.

2. согласно Инструкции о банковском переводе:

   1. Кредитовый перевод – банковский перевод, инициатором платежа по которому является плательщик – должник по обязательству, лежащему в основании платежа. Осуществляется с использованием платежных поручений, платежных требований-поручений или мемориальных ордеров (если инициатором платежа является сам банк).

   2. Дебетовый перевод (инкассо) – банковский перевод, инициатором платежа по которому является получатель средств – кредитор по обязательству, лежащему в основании платежа. Осуществляется с использованием платежных требований, чеков.

   3. Аккредитив – обязательство в силу, которого банк (банк-эмитент), действующий по поручению клиента (приказодателя) об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием должен провести платежи получателю денежных средств (бенефициару) или дать полномочие другому банку (исполняющему банку) провести данные платежи. Характерным признаком аккредитива является самостоятельная в рамках платежа роль и ответственность банка-эмитента.