- •Министерство образования и науки российской федерации
- •2. Место дисциплины в структуре ооп бакалавриата
- •3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины
- •4. Структура дисциплины по видам учебной работы, соотношение тем и формируемых компетенций для студентов очной формы обучения (нормативные сроки)
- •Структура дисциплины по видам учебной работы, соотношение тем и формируемых компетенций для студентов заочной формы обучения (нормативные сроки)
- •Структура дисциплины по видам учебной работы, соотношение тем и формируемых компетенций для студентов заочной формы обучения (зсв)
- •Структура дисциплины по видам учебной работы, соотношение тем и формируемых компетенций для студентов заочной формы обучения (зсс)
- •5. Содержание дисциплины
- •5.1. Содержание курса лекционных занятий
- •Тема 1. Возникновение и развитие налогообложения
- •Тема 2. Предмет, метод, система и общие принципы налогового права
- •Тема 3. Элементы юридического состава налога
- •Тема 4. Налоговые правоотношения
- •Тема 5. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов
- •Тема 6. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности
- •Тема 7. Налоговый контроль
- •Тема 8. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах
- •Тема 9. Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах
- •Тема 10. Ндфл: правовой режим
- •Тема 11. Земельный налог: правовой режим
- •Тема 12. Налог на имущество физических лиц: правовой режим
- •5.2. Планы семинарских (практических) занятий
- •Тема 1. Возникновение и развитие налогообложения.
- •Тема 2. Налоговая система Российской Федерации .
- •Тема 3. Предмет, метод, система и общие принципы налогового права
- •Тема 4. Источники налогового права
- •Тема 5. Элементы юридического состава налога
- •Тема 6. Налоговые правоотношения
- •Тема 7. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов
- •Тема 8. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности
- •Тема 9. Специальные налоговые режимы. Налоговые льготы и зоны льготного налогообложения
- •6. Соотношение понятий оптимизация налогообложения и уклонение от исполнения налоговых обязанностей.
- •Тема 10. Налоговый контроль
- •Задачи:
- •Тема 11. Нарушения законодательства о налогах и сборах
- •Тема 12. Ответственность за совершение налоговых правонарушений
- •Тема 13. Производство по делам о нарушениях законодательства рф о налогах и сборах
- •Тема 14. Обжалование актов налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц. Налоговые споры и их разрешение
- •Контрольные вопросы:
- •Задачи:
- •Тема 15. Ндфл: правовой режим
- •Тема 16. Земельный налог: правовой режим
- •Тема 17. Налог на имущество физических лиц: правовой режим
- •5.3. Программа самостоятельной работы студентов очной формы обучения
- •Содержание самостоятельной работы студентов для студентов очной и заочной формы обучения Задания для самостоятельной работы студентов и самоконтроля
- •Классификация налогов и сборов рф
- •6. Образовательные технологии
- •7. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины
- •Контрольная работа по налоговому праву для студентов всех форм заочного обучения Вариант 1 от «а» до «к»
- •Вариант 2.От «л» до «с»
- •Вариант 3.От «т» до «я»
- •Вопросы к экзамену по дисциплине «Налоговое право» для студентов всех форм обучения
- •8. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины
- •9. Материально-техническое обеспечение дисциплины
- •10. Порядок утверждения рабочей программы
- •Экспертиза рабочей программы
- •Утверждение рабочей программы дисциплины
Вопросы к экзамену по дисциплине «Налоговое право» для студентов всех форм обучения
Роль и функции налогов в формировании финансов современного государства.
Налоговая политика государства: понятие, методы ее осуществления.
Общая характеристика законодательства Российской Федерации о налогах и сборах.
Понятие налога и сбора, их правовые признаки.
Принципы налогового права.
Действие налогового законодательства во времени.
Несоответствие нормативных правовых актов о налогах и сборах Налоговому Кодексу: правовые последствия.
Виды налогов и основания их классификации.
Элементы налогообложения.
Система налогов и сборов в Российской Федерации.
Участники налоговых правоотношений.
Специальные налоговые режимы.
Налогоплательщик: правовой статус.
Налоговые агенты: правовой статус.
Взаимозависимые лица: правовой статус.
Представительство в налоговых правоотношениях.
Налоговые органы: правовой статус.
Объекты налогообложения.
Реализация товаров, работ, услуг.
Принципы определения цены товаров, работ или услуг для целей налогообложения.
Принципы определения и виды доходов.
Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.
Порядок исчисления налогов.
Налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, налоговая льгота.
Общие вопросы исчисления налоговой базы.
Сроки и порядок уплаты налогов и сборов.
Общие условия изменения сроков уплаты налогов и сборов.
Инвестиционный налоговый кредит.
Требования об уплате налогов и сборов.
Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
Залог и поручительство как способы обеспечения обязательств по уплате налогов.
Пеня как способ обеспечения обязанности по уплате налогов.
Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм.
Налоговая декларация.
Налоговый учет и контроль: общая характеристика.
Истребование документов при проведении налоговой проверки.
Камеральная налоговая проверка.
Выездная налоговая проверка.
Истребование документов (информации) о налогоплательщиках или информации о конкретных сделках.
Выемка документов и предметов.
Оформление результатов налоговой проверки.
Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки.
Налоговая тайна.
Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений.
Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц.
Взыскание налогов, сборов, а также пеней за счет денежных средств налогоплательщиков-организаций.
Взыскание налогов и сборов за счет иного имущества налогоплательщиков-организаций.
Взыскание налогов, сборов или пени за счет имущества налогоплательщиков - физических лиц.
Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов (пеней, штрафов) при ликвидации организации.
Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов при реорганизации юридического лица.
Списание безнадежных долгов по налогам и сборам.
Участие Министерства финансов РФ в налоговых правоотношениях.
Понятие налоговой обязанности. Основания возникновения, приостановления и прекращения налоговой обязанности.
Налоговое планирование: понятие и его формы. Налоговая минимизация и оптимизация.
Лица, содействующие налоговому администрированию.
Контроль за правильностью применения контрольно-кассовых машин при расчетах с населением и наличным денежным обращением.
Нарушение банками обязанностей, предусмотренного законодательством о налогах и сборах.
Налоговые преступления.
Налоговые споры: понятие и классификация.
Защита прав налогоплательщиков в Конституционном Суде РФ.
НДФЛ: правовой режим.
Земельный налог: правовой режим.
Основными технологиями оценки уровня сформированности компетенций является балльно-рейтинговая система оценки успеваемости студентов.
Все знания, умения, навыки и компетенции студента оцениваются в баллах. Максимальная сумма, которую может набрать студент за семестр составляет 100 баллов. При этом сумма баллов, отводимых на рубежный и текущий контроль, составляет 60 баллов. Максимальная сумма баллов, выставляемых по результатам сдачи экзамена, составляет 40 баллов.
Изучение каждого модуля дисциплины «Налоговое право» сопровождается осуществлением текущего контроля и завершается рубежным контролем.
Рубежный контроль для студентов очной формы обучения
Рубежный контроль осуществляется после проведения лекционных и практических занятий, входящих в тот или иной модуль рабочей программы. Конкретная дата проведения рубежного контроля зависит от расписания занятий.
Сроки проведения рубежного контроля:
1) первый рубежный контроль проходит на 9 неделе семестра;
2) второй рубежный контроль проходит на 18 неделе семестра;
Формой рубежного контроля является тест по темам, входящим в соответствующий модуль. При этом студент получает тестовые задания по каждой теме. Тестовое задание представляет собой вопрос, один или несколько правильных ответов, на которые должны быть выбраны из предложенных четырех (или более) вариантов ответов. Критерием оценки контрольного мероприятия по четырнадцатибалльнойшкале является процент правильных ответов на тестовые задания.
Если после проведения в семестре последнего рубежного контроля по дисциплине у студента образовалась задолженность, то ликвидация задолженности производится в последнюю неделю семестра.
Текущий контроль
Оценка текущего контроля осуществляется по итогам проведения практических занятий, охватываемых тем или иным модулем рабочей программы курса.
Объект текущего контроля – оцененная положительно работа студента на практических занятиях. Критериями оценки такой работы по шестнадцатибалльнойшкале являются: полные, правильные ответы на вопросы, содержательные дополнения ответов других студентов, правильное решение задач, самостоятельное, качественной и своевременное выполнение заданий.
Итоги текущего контроля учитываются в балльной оценке каждого рубежного контроля.
Промежуточный контроль
Промежуточный контроль проводится в конце семестра в форме экзамена.
Для допуска к зачету студент должен набрать в ходе текущего и рубежного контроля не менее 40 баллов.
Экзамен оценивается в 15 – 40 баллов. При оценке экзамена менее чем в 15 баллов, итоговая оценка по дисциплине - «не удовлетворительно».