- •Министерство образования и науки российской федерации
- •2. Место дисциплины в структуре ооп бакалавриата
- •3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины
- •4. Структура дисциплины по видам учебной работы, соотношение тем и формируемых компетенций для студентов очной формы обучения (нормативные сроки)
- •Структура дисциплины по видам учебной работы, соотношение тем и формируемых компетенций для студентов заочной формы обучения (нормативные сроки)
- •Структура дисциплины по видам учебной работы, соотношение тем и формируемых компетенций для студентов заочной формы обучения (зсв)
- •Структура дисциплины по видам учебной работы, соотношение тем и формируемых компетенций для студентов заочной формы обучения (зсс)
- •5. Содержание дисциплины
- •5.1. Содержание курса лекционных занятий
- •Тема 1. Возникновение и развитие налогообложения
- •Тема 2. Предмет, метод, система и общие принципы налогового права
- •Тема 3. Элементы юридического состава налога
- •Тема 4. Налоговые правоотношения
- •Тема 5. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов
- •Тема 6. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности
- •Тема 7. Налоговый контроль
- •Тема 8. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах
- •Тема 9. Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах
- •Тема 10. Ндфл: правовой режим
- •Тема 11. Земельный налог: правовой режим
- •Тема 12. Налог на имущество физических лиц: правовой режим
- •5.2. Планы семинарских (практических) занятий
- •Тема 1. Возникновение и развитие налогообложения.
- •Тема 2. Налоговая система Российской Федерации .
- •Тема 3. Предмет, метод, система и общие принципы налогового права
- •Тема 4. Источники налогового права
- •Тема 5. Элементы юридического состава налога
- •Тема 6. Налоговые правоотношения
- •Тема 7. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов
- •Тема 8. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности
- •Тема 9. Специальные налоговые режимы. Налоговые льготы и зоны льготного налогообложения
- •6. Соотношение понятий оптимизация налогообложения и уклонение от исполнения налоговых обязанностей.
- •Тема 10. Налоговый контроль
- •Задачи:
- •Тема 11. Нарушения законодательства о налогах и сборах
- •Тема 12. Ответственность за совершение налоговых правонарушений
- •Тема 13. Производство по делам о нарушениях законодательства рф о налогах и сборах
- •Тема 14. Обжалование актов налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц. Налоговые споры и их разрешение
- •Контрольные вопросы:
- •Задачи:
- •Тема 15. Ндфл: правовой режим
- •Тема 16. Земельный налог: правовой режим
- •Тема 17. Налог на имущество физических лиц: правовой режим
- •5.3. Программа самостоятельной работы студентов очной формы обучения
- •Содержание самостоятельной работы студентов для студентов очной и заочной формы обучения Задания для самостоятельной работы студентов и самоконтроля
- •Классификация налогов и сборов рф
- •6. Образовательные технологии
- •7. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины
- •Контрольная работа по налоговому праву для студентов всех форм заочного обучения Вариант 1 от «а» до «к»
- •Вариант 2.От «л» до «с»
- •Вариант 3.От «т» до «я»
- •Вопросы к экзамену по дисциплине «Налоговое право» для студентов всех форм обучения
- •8. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины
- •9. Материально-техническое обеспечение дисциплины
- •10. Порядок утверждения рабочей программы
- •Экспертиза рабочей программы
- •Утверждение рабочей программы дисциплины
Вариант 2.От «л» до «с»
Выберите правильный или наиболее полный ответ. Дайте правовое обоснование.
Задание 1. Налоги характеризуются следующими признаками:
а) индивидуальная безвозмездность, безвозвратность, обязательность;
б) индивидуальная безвозмездность, безэквивалентность, обязательность;
в) индивидуальная безвозмездность, обязательность, обеспеченность государственным принуждением.
Задание 2. Изучите принципы определения цены товаров (работ, услуг) для целей налогообложения. Подготовьте ответы на следующие вопросы:
- Каково общее правило определения цены товаров (работ, услуг)?
- Назовите четыре основных и один дополнительный критерии, позволяющие налоговым органам корректировать результаты сделок.
- Какие два условия учитываются при определении рыночной цены товара (работы, услуги)?
- В целях налогообложения учитывается рыночная цена спроса или предложения?
- В чем отличие понятий «идентичные товары» и «однородные товары»?
- Какие условия сделок учитываются при оценке сопоставимости?
- Ограничен ли круг источников информации о рыночных ценах, учитываемых при налогообложении?
- Какова очередность применения дополнительных методов определения рыночной цены? Почему установлена эта очередность?
- Какие факторы учитываются при определении рыночной цены методом последующей реализации?
- Какие факторы учитываются при определении рыночной цены затратным методом?
- В каком случае цена сделки не подлежит корректировке при любых обстоятельствах
Задание 3. Понятия «контроль за соблюдением налогового законодательства» и «налоговый контроль»:
а) равнозначны;
б) неравнозначны – второе охватывает первое;
в) неравнозначны – первое охватывает второе.
Вариант 3.От «т» до «я»
Выберите правильный или наиболее полный ответ. Дайте правовое обоснование.
Задание 1. Налог, твердая сумма которого устанавливается исходя из потребности покрыть определенный расход и доводится до каждого налогоплательщика, называется:
а) раскладочным;
б) закрепленным;
в) целевым;
Задание 2. Изучите порядок исполнения банками обязанностей, связанных с учетом налогоплательщиков. Подготовьте ответы на следующие вопросы:
- Необходимо ли предварительное письменное согласие налогового органа на открытие банком счета налогоплательщику?
- В отношении каких лиц, открывающих счет, банк обязан удостовериться в постановке их на учет в налоговом органе?
- Какому налоговому органу банк обязан сообщить об открытии или закрытии счета?
- В какой срок банк обязан направить налоговому органу сообщение об открытии или закрытии счета?
- В отношении каких счетов действуют вышеуказанные требования?
- Каковы неблагоприятные последствия неисполнения или ненадлежащего исполнения банком обязанностей, связанных с открытием и закрытием счетов?
Задание 3. Ответчиком по делу о возмещении убытков, причиненных налоговым органом, является:
а) соответствующий налоговый орган;
б) соответствующий финансовый орган;
в) Российская Федерация, субъект федерации или муниципальное образование в лице соответствующего финансового или иного управомоченного органа