Тема 5. Элементы юридического состава налога

Вопросы:

1. Правовое значение элементов налогообложения.

2. Объект налога как основание возникновения налоговой обязанности.

3. Порядок формирования налогооблагаемой базы.

4. Налоговый период, расчетный период. Соотношение понятий налоговых и авансовых платежей.

5.Порядок расчета налога.

6. Порядок и срок уплаты налога.

Основная литература:

1. Налоговое право России: учебник / отв. ред. Ю. А. Крохина.- 5–е изд., испр. и доп. - М.: Норма, 2011. - 737 с.

2. Крохина Ю.А. Налоговое право. Учебник для вузов. – СПб.: Лань, 2011. – 451 с.

3. Тадеев А.А. Парынжа О.А. Налоговое право России. Учебник для бакалавров – М:, 2012-482 с.

Дополнительная литература:

1. Кучеров, И. И. Налоговое право России: курс лекций / И. И. Кучеров. - М. : ЮрИнфор, 2012. - 359 с.

2. Староверова, О.В. Налоговый процесс: учебное пособие / О. В. Староверова, Н. Д. Эриашвили. - М.: Юнити, 2011. - 192 с.

3. Налоговые споры: сборник судебной практики: в 2 т. Т. 2. – И. А. Циндилиани [и др.]. - М.: Статут, 2011.

4. "Финансовое право: Учебник" (2-е издание, исправленное и дополненное) (отв. ред. С.В. Запольский) ("КОНТРАКТ", "Волтерс Клувер", 2011) // КонсультантПлюс [Электронный ресурс]: справ. правовая система.

5."Налоговое право: Курс лекций" (Тютин Д.В.) (Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2011) // КонсультантПлюс [Электронный ресурс]: справ. правовая система.

Тема 6. Налоговые правоотношения

Вопросы:

Понятие налогового правоотношения.
Соотношение налоговых и финансовых правоотношений.
Субъекты налоговых правоотношений.
Объекты налоговых правоотношений.
Права и обязанности субъектов налоговых правоотношений.
Субъектный состав налоговых правоотношений.

Контрольные вопросы:

Есть ли, по Вашему мнению, разница между понятиями "субъекты налоговых отношений" и "участники налоговых отношений"? Дайте ответ, опираясь на статьи части первой Налогового кодекса РФ.
Назовите группы отношений, которые определены Налоговым Кодексом.
Определите, кто может выступать субъектом налоговых правоотношений.
Раскройте функции органов исполнительной власти по регулированию налоговых правоотношений.
Обязаны ли налогоплательщики выполнять неправомерные акты и требования налоговых органов и их должностных лиц?
Вправе ли инспекция отказать в принятии декларации и потребовать устранить ошибку?

Задачи:

Инспектор при контрольной закупке в магазине выявил нарушение, выразившее в не пробитии кассового чека при продаже товара. Составил на месте протокол. Можно ли привлечь нарушителя к налоговой ответственности?

Филиал российского предприятия самостоятельно составляет бухгалтерский баланс и имеет отдельный счет, уплачивает налоги. Является ли такой филиал налогоплательщиком?