- •Министерство образования и науки российской федерации
- •2. Место дисциплины в структуре ооп бакалавриата
- •3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины
- •4. Структура дисциплины по видам учебной работы, соотношение тем и формируемых компетенций для студентов очной формы обучения (нормативные сроки)
- •Структура дисциплины по видам учебной работы, соотношение тем и формируемых компетенций для студентов заочной формы обучения (нормативные сроки)
- •Структура дисциплины по видам учебной работы, соотношение тем и формируемых компетенций для студентов заочной формы обучения (зсв)
- •Структура дисциплины по видам учебной работы, соотношение тем и формируемых компетенций для студентов заочной формы обучения (зсс)
- •5. Содержание дисциплины
- •5.1. Содержание курса лекционных занятий
- •Тема 1. Возникновение и развитие налогообложения
- •Тема 2. Предмет, метод, система и общие принципы налогового права
- •Тема 3. Элементы юридического состава налога
- •Тема 4. Налоговые правоотношения
- •Тема 5. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов
- •Тема 6. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности
- •Тема 7. Налоговый контроль
- •Тема 8. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах
- •Тема 9. Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах
- •Тема 10. Ндфл: правовой режим
- •Тема 11. Земельный налог: правовой режим
- •Тема 12. Налог на имущество физических лиц: правовой режим
- •5.2. Планы семинарских (практических) занятий
- •Тема 1. Возникновение и развитие налогообложения.
- •Тема 2. Налоговая система Российской Федерации .
- •Тема 3. Предмет, метод, система и общие принципы налогового права
- •Тема 4. Источники налогового права
- •Тема 5. Элементы юридического состава налога
- •Тема 6. Налоговые правоотношения
- •Тема 7. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов
- •Тема 8. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности
- •Тема 9. Специальные налоговые режимы. Налоговые льготы и зоны льготного налогообложения
- •6. Соотношение понятий оптимизация налогообложения и уклонение от исполнения налоговых обязанностей.
- •Тема 10. Налоговый контроль
- •Задачи:
- •Тема 11. Нарушения законодательства о налогах и сборах
- •Тема 12. Ответственность за совершение налоговых правонарушений
- •Тема 13. Производство по делам о нарушениях законодательства рф о налогах и сборах
- •Тема 14. Обжалование актов налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц. Налоговые споры и их разрешение
- •Контрольные вопросы:
- •Задачи:
- •Тема 15. Ндфл: правовой режим
- •Тема 16. Земельный налог: правовой режим
- •Тема 17. Налог на имущество физических лиц: правовой режим
- •5.3. Программа самостоятельной работы студентов очной формы обучения
- •Содержание самостоятельной работы студентов для студентов очной и заочной формы обучения Задания для самостоятельной работы студентов и самоконтроля
- •Классификация налогов и сборов рф
- •6. Образовательные технологии
- •7. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины
- •Контрольная работа по налоговому праву для студентов всех форм заочного обучения Вариант 1 от «а» до «к»
- •Вариант 2.От «л» до «с»
- •Вариант 3.От «т» до «я»
- •Вопросы к экзамену по дисциплине «Налоговое право» для студентов всех форм обучения
- •8. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины
- •9. Материально-техническое обеспечение дисциплины
- •10. Порядок утверждения рабочей программы
- •Экспертиза рабочей программы
- •Утверждение рабочей программы дисциплины
6. Образовательные технологии
При проведении занятий и организации самостоятельной работы студентов используются:
ТРАДИЦИОННЫЕ ТЕХНОЛОГИИ ОБУЧЕНИЯ, предполагающие передачу информации в готовом виде, формирование учебных умений по образцу: академическая лекция, опрос, тестирование, решение задач, контрольная работа и др.
Использование традиционных технологий обеспечивает ориентирование студента в потоке информации, связанной с сущностью, характером и специфике налогового права, основных этапах его возникновения, особенностях и перспективах дальнейшего развития правового регулирования в сфере защиты прав налогоплательщиков.
А также обеспечивает систематизацию знаний полученных в процессе аудиторной и самостоятельной работы.
ИНТЕРАКТИВНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ ОБУЧЕНИЯ, предполагающие организацию обучения как продуктивной творческой деятельности в режиме взаимодействия студентов друг с другом и с преподавателем.
Согласно учебному плану очной формы обучения количество аудиторных часов по дисциплине – 56, из них проводимых в интерактивной форме – 12 (21%).
Тема |
Вид учебной работы |
Используемые интерактивные образовательные технологии |
Количество часов |
Налоговая система Российской Федерации |
Практическое занятие |
Групповая дискуссия |
2
|
Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. |
Практическое занятие |
Групповая дискуссия |
2
|
Налоговый контроль |
Практическое занятие |
Решение задач с последующим обсуждением |
4 |
НДФЛ: правовой режим |
Практическое занятие |
Групповая дискуссия |
4 |
Итого |
|
|
12 |
Использование интерактивных образовательных технологий способствует повышению эффективности усвоения учебного материала, усилению мотивации к изучению дисциплины, формированию и развитию профессиональных навыков обучающихся.
При проведении занятий используются такие формы интерактивного обучения как групповая работа, деловая игра, обсуждение проблемы в форме дискуссии. Данные технологии обеспечивают формирование у студентов коммуникативных навыков, развитие навыков анализа и рефлексивных проявлений, позволяют активизировать исследовательскую деятельность и обеспечивают эффективный контроль за усвоением знаний. Данные технологии обеспечивают активное усвоение положений налогового права, а также способствуют развитию правосознания, правового мышления и правовой культуры будущих юристов.
7. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины
Оценка качества освоения дисциплины включает текущий контроль успеваемости, промежуточную аттестацию обучающихся и итоговую государственную аттестацию выпускников.
Промежуточная аттестация по итогам освоения дисциплины проводится в форме экзамена.
Контрольная работа по налоговому праву для студентов всех форм заочного обучения Вариант 1 от «а» до «к»
Задание 1. Установление целевых налогов:
а) допускается, если при этом не нарушается принцип стабильности бюджета;
б) допускается, если введение целевого налога обосновано с конституционных позиций;
в) допускается только на региональном и местном уровнях, если введение целевого налога обосновано с конституционных позиций.
Задание 2. Изучите основания и порядок признания лиц взаимозависимыми.
Подготовьте ответы на следующие вопросы:
- В каких целях налоговым законодательством вводится понятие «взаимозависимые лица»?
- Могут ли быть признаны взаимозависимыми физическое лицо и организация?
- Определите долю участия организации А в организации Е исходя из условий, показанных на графике. Стрелками обозначены отношения участников с указанием долей.
30 % 50 %
С А В
10 % 80 %
40 %
50 %
Е D
- Какими условиями связано усмотрение суда при решении вопроса о взаимозависимости лиц?
Задание 3. Налоговые органы вправе обратиться в суд с иском о взыскании налоговых санкций не позднее шести месяцев со дня обнаружения налогового правонарушения:
а) независимо от причин пропуска срока;
б) за исключением случаев, когда срок пропущен по уважительной причине;
в) за исключением случаев, когда срок пропущен по уважительной причине и восстановлен судом.