- •Экономическая сущность и объективная необходимость налогов
- •3.Элементы налога и их характеристика.
- •Принципы налогообложения
- •Налоговые ставки: их виды и значение в системе налогообложения
- •Общая характеристика налоговой системы рф
- •Прямые налоги, их значение.
- •Косвенные налоги, их значение.
- •10. Классификация налогов, их виды и значение.
- •1. По характеру построения ставок;
- •2. По объекту обложения;
- •3. По использованию;
- •4. По зачислению средств в бюджеты различных уровней;
- •Налоговые льготы и их значение.
- •12.Федеральные налоги, их состав и характеристика.
- •Региональные налоги, их состав и характеристика.
- •Местные налоги, их состав и характеристика
- •Роль налогов в регулировании и стимулировании соц-эк процессов
- •Содержание регулирующей функции налогов.
- •Налоговое регулирование и его сущность.
- •Направления налоговой политики в России:
- •Понятие налогового механизма, его характеристика.
- •Порядок исчисления и уплаты ндс
- •23.Плательщики и объект обложения ндс
- •Определение налогооблагаемого оборота
- •Ставки ндс и их применение
- •Ндс: его место и роль в налоговой системе и доходах бюджетов разных уровней
- •Сроки и порядок уплаты ндс
- •Объект налогообложения акцизами
- •Порядок исчисления и уплаты акцизов
- •Плательщики акцизов
- •Акцизы, их сущность и значение в системе налогообложения
- •Таможенные пошлины: их сущность, виды и значение.
- •Что входит в понятие «добавленная стоимость»
- •Перечислите прямые налоги
- •Перечислите косвенные налоги
- •Фискальное и регулирующее значение нп
- •Порядок исчисления и сроки уплаты нп
- •Льготы по нп
- •2.Снижение налоговых ставок и полное освобождение от налога отдельных категорий предприятий.
- •Ставки налога нп банков.
- •Особенности налогообложения предприятий малого бизнеса.
- •41. Расчет авансовых платежей нп и сроки перечисления в бюджет.
- •Ставки нп предприятий, банков, страховых организаций.
- •Особенности налогообложения кб
- •В состав доходов, которые учитываются для уплаты налогов , включаются
- •В состав расходов относят:
- •Финансовый результат:
- •Налогообложение прибыли страховых организаций
- •Расчет нп и порядок его уплаты
- •Порядок уплаты
- •Плательщики и объект обложения нп
- •Объект обложения нп
- •Содержание упрощенной системы налогообложения для субъектов малого предпринимательства
- •Порядок исчисления и уплаты в бюджет нп, исходя из фактически полученной прибыли.
- •Авансовые платежи по нп
- •Значение налога на имущество предприятий, порядок исчисления и сроки уплаты в бюджет
- •Порядок и сроки уплаты налоги на имущество.
- •Плательщики налога на имущество юр. Лиц. Объекты обложения
- •Расчет среднегодовой стоимости имущества предприятия, подлежащего обложению налогом на имущество.
- •Перечислите налоги, поступающие в дорожные фонды.
- •Налог на пользователей автодорог, порядок его исчисления и взимания
- •Налог с владельцев автотранспортных средств
- •59. Налог на приобретение автотранспортных средств
- •Налог на реализацию гсм, порядок исчисления и уплаты
- •Плательщики земельного налога
- •Льготы по взиманию платы за землю
- •Платежи за право пользования недрами: состав, плательщики
- •Плата за воду: плательщики, порядок исчисления и взимания
- •Отчисления на воспроизводство, охрану и защиту лесов: плательщики, порядок отчисления, сроки уплаты.
- •Особенности исчисления и уплаты земельного налога.
- •Плательщики налога на имущество физ. Лиц
- •Льготы по налогу на имущество физ. Лиц
- •Ставки пдхн с физ. Лиц
- •Налоговая декларация, порядок ее заполнения и предоставления в налоговые органы
- •Объект налогообложения пдхн с физ. Лиц
- •Доходы, не подлежащие налогообложению по пдхн
- •Кто из физ. Лиц обязан подавать налоговую декларацию
- •Виды ответственности налогоплательщиков
- •Экономические санкции:
- •Административные санкции:
- •Уголовная ответственность
- •Права и обязанности налоговых органов по контролю за полнотой и своевременностью уплаты налогов в бюджет
Направления налоговой политики в России:
построение стабильной налоговой системы, обеспечивающей единство, непротиворечивость и неизменность в течение финансового года системы налогов и неналоговых платежей,
сокращение числа налогов, обязательных платежей путем их укрупнения и отмены целевых налогов, дающих небольшие поступления;
консолидация в федеральный бюджет гос. внебюджетных фондов, сохранив целевую направленность использования ден. средств и нормативный порядок формирования доходной части бюджета;
четкое определение налогооблагаемой базы с одновременным введением и разработкой механизмов, повышающих собираемость налогов;
развитие налогового федерализма, в т.ч. установление с 1.01. 97 минимальных значений доли поступления доходов от каждого налога в бюджеты разных уровней;
сокращение льгот и исключений из общего режима налогообложения;
расширение практики установления специфических ставок акцизов кратных MIN величине з\п;
увеличение роли экологических налогов, штрафов;
льготный порядок осуществления налоговых платежей (отмена авансовых платежей, осуществление единовременной уплаты всех налоговых платежей не чаще 1 раза в месяц. Для налогоплательщиков, не имеющих на 1.01. 97 текущей задолженности по налогам, ведущих учет реализации продукции на основе счетов-фактур, не осуществляющих бартерных операций);
соблюдение налоговой тайны - ответственность налоговых инспекторов и инспекций за утечку информации.
Понятие налогового механизма, его характеристика.
Hалоговая политика реализуется посредством налогового механизма, который регулирует воспроизводство, занятость, денежное обращение.
Налоговый механизм - совокупность организационно-правовых норм и методов управления налогообложением, включая широкий арсенал различного рода надстроечных инструментов (налоговых ставок, налоговых льгот, способов обложения и др.). Государство придает своему налоговому механизму юр. форму посредством налогового законодательства и регулирует его.
Налоговый механизм соединяет 2 противоположных начала:
планирование - волевое регулирование экономики центральной властью с учетом объективно действующих эк. законов путем сбалансирования развития всех отраслей и регионов НХ, координации эк. процессов в соответствии с целевой направленностью развития общественного производства ,
стихийно-рыночная конкуренция, где свободно взаимодействую производители и потребители, вследствие обособленности производителей и противоречивости их интересов неизбежно возникают разрушительные явления. Т.о., рыночные отношения приводят, с одной стороны, к развитию производства отдельных субъектов в условиях жесткой конкуренции, а с другой, - к развитию хозяйственных связей между обособившимися предприятиями в результате несовпадения производственной массы товара и его сбыта. Т.о. вытекает необходимость гос. регулирования рыночных отношений. Таким регулятором в настоящее время стал налоговый механизм. Эффективность использования налогового механизма зависит от того, насколько государство учитывает внутреннюю сущность налогов и их противоречивость. Используя налоговый механизм, государство получает возможность стимулировать эк. развитие или сдерживать его. Налоговый механизм определяет роль налогов в обществе, и эта роль постоянно меняется в зависимости от изменения деятельности государства.