2. Заработная плата
Рост заработной платы составляет 3%.Тогда,
3.Отчисления на социальные нужды
Отчисления на социальные нужды составляет 1,25*26% от заработной платы
руб./т.
млн. руб.
4.Сменное оборудование
УПР = 80%
на единицу продукции:
37,61× 0,8= 30,088руб/т
на весь выпуск:
30,088 × 2,5×106=75,22 млн. руб.
Переменные = 20%
на единицу продукции:
37,61 × 0,2=7,52 руб/т
на весь выпуск:
7,52 × 2,5 ×106= 18,8 млн. руб. (Проверка 75,22 +18,8=94,02 млн. руб.
30,088+7,52 =37,61 руб/т)
С учетом увеличения производства продукции:
УПР
на единицу продукции:
на весь выпуск: 75,22млн. руб.
Переменные
на единицу продукции: 7,52 руб/т
на весь выпуск:
7,52 × 2,625 ×106 = 19,74 млн. руб.
Итого на весь выпуск затраты по статье «Сменное оборудование»:
75,22 + 19,74 = 94,96 млн. руб.
5.Ремонтный фонд
Статья «Ремонтный фонд» является постоянно-переменной. Она содержит как постоянные расходы, так и переменные расходы.
УПР = 80%
на единицу продукции:
563,5× 0,8= 450,80 руб/т
на весь выпуск:
450,80 × 2,5×106=1127 млн. руб.
Переменные = 20%
на единицу продукции:
563,5 × 0,2 =112,7 руб/т
на весь выпуск:
112,7 × 2,5 ×106= 281,75 млн. руб. (Проверка 1127 +281,75=1408,75 млн. руб.
450,80+112,7 =563,5 руб/т)
С учетом увеличения производства продукции:
УПР
на единицу продукции:
на весь выпуск: 1127 млн. руб.
Переменные
на единицу продукции: 112,7 руб/т
на весь выпуск:
112,7 × 2,625 ×106 = 295,84 млн. руб.
Итого на весь выпуск затраты по статье «Ремонтный фонд»:
1127 + 304,29 = 1431,29 млн. руб.
Статья «Ремонтный фонд» резерв на капитальный ремонт
УПР = 80%
на единицу продукции:
256,80× 0,8= 205,44 руб/т
на весь выпуск:
205,44 × 2,5×106=513,6млн. руб.
Переменные = 20%
на единицу продукции:
256,8 × 0,2 =51,36 руб/т
на весь выпуск:
51,36 × 2,5 ×106= 128,4 млн. руб. (Проверка 513,6 +128,4=642 млн. руб.
205,44+51,36 =256,80 руб/т)
С учетом увеличения производства продукции:
УПР
на единицу продукции:
на весь выпуск: 513,6 млн. руб.
Переменные
на единицу продукции: 51,36 руб/т
на весь выпуск:
51,36 × 2,625 ×106 = 134,82 млн. руб.
Итого на весь выпуск затраты по статье «Ремонтный фонд»:
513,6 + 134,82 = 648,42 млн. руб.
Статья «Ремонтный фонд» текущий ремонт
УПР = 80%
на единицу продукции:
170,5× 0,8= 136,4 руб/т
на весь выпуск:
136,4 × 2,5×106=341,00млн. руб.
Переменные = 20%
на единицу продукции:
170,5 × 0,2 =34,1 руб/т
на весь выпуск:
34,1 × 2,5 ×106= 85,25 млн. руб. (Проверка 341,00 +85,251=426,25 млн. руб.
136,4+34,1 =170,5 руб/т)
С учетом увеличения производства продукции:
УПР
на единицу продукции:
на весь выпуск: 341,00 млн. руб.
Переменные
на единицу продукции: 34,1 руб/т
на весь выпуск:
34,1 × 2,625 ×106 = 89,51 млн. руб.
Итого на весь выпуск затраты по статье «Ремонтный фонд»:
341,00 + 89,51 = 430,51 млн. руб.