2.3. График безубыточности, определение критического объема производства, критической цены.
Постоянные и переменные затраты по статьям.
|
Наименование статей затрат |
переменные затраты,млн.руб. |
постоянные затраты,млн.руб. |
|
Металлошихта за (-) отходов |
13541,09 |
|
|
Флюсы |
0,77 |
|
|
Природный газ |
298,80 |
189,72 |
|
Уголь |
81,09 |
51,48 |
|
Потери от измельчения |
65,78 |
62,65 |
|
Кокс металлургический сухой |
2750,32 |
1746,24 |
|
Электроэнергия (1000 квтч) |
79,9 |
|
|
Пар |
29,24 |
18,57 |
|
Вода промышленная |
113,69 |
72,18 |
|
Дутье |
197,95 |
125,68 |
|
Кислород |
177,06 |
112,42 |
|
Азот |
22,89 |
14,54 |
|
Газ природный |
3,89 |
2,47 |
|
Очистка газа |
36,99 |
23,48 |
|
Коксовый газ |
3,18 |
2,02 |
|
Химочищенная вода |
1,55 |
0,98 |
|
Сжатый воздух |
4,49 |
2,85 |
|
Заработная плата производственного персонала |
642,15 |
|
|
Отчисления на социальные нужды |
208,7 |
|
|
Сменное оборудование |
94,96 |
|
|
Ремонтный фонд |
295,84 |
1127 |
|
Содержание оборудования |
59,26 |
225,75 |
|
Амортизация осн.средств |
|
269,063 |
|
Работа транспортных цехов |
293,34 |
|
|
Прочие расходы по цеху |
|
315,473 |
|
Общезаводские расходы |
483,02 |
|
|
Побочная продукция |
-761,125 |
|
|
Расходы на реализацию продукции |
|
1950 |
|
ИТОГО: |
18724,825 |
6312,566 |
2.4. Итоговая таблица расчетов и комментарий к ней.
|
Показатели |
Един. измерения |
Отчет |
План |
Откл. "+"увеличение; "-"снижение |
Процент именения,% |
|
Себестоимость единицы продукции |
руб/т |
9665,47 |
9525,95 |
-139,52 |
-1,443 |
|
Товарная продукция |
млрд.руб. |
31,675 |
33,259 |
1,584 |
5,00 |
|
Прибыль от реализации продукции |
млрд.руб. |
7,55 |
8,252 |
0,702 |
9,30 |
|
Рентабельность продукции |
% |
31,3 |
33 |
1,7 |
5,43 |
|
Рентабельность продаж |
% |
23,84 |
24,81 |
0,97 |
4,07 |
|
Затраты на один рубль(реализованной) продукции |
руб/руб |
0,762 |
0,752 |
-0,01 |
-1,31 |
|
Материаллоемкость |
% |
60,1 |
59,52 |
-0,58 |
-0,97 |
|
Энергоемкость |
% |
3,2 |
3,145 |
-0,055 |
-1,72 |
|
Топливоемкость |
% |
16 |
15,66 |
-0,34 |
-2,13 |
|
Зарплатоемкость продукции |
% |
1,9 |
1,93 |
0,03 |
1,58 |
|
Численность персонала |
чел. |
1649 |
1603 |
-46 |
-2,79 |
|
Производительность труда,руб/чел |
млн.руб/чел |
19,21 |
20,75 |
1,537 |
8,00 |
|
Производительность труда,т/чел |
т/чел |
1516,07 |
1637,356 |
121,286 |
8,00 |
Вывод:Из таблицы видно, что в результате увеличения выпуска продукции выросли товарная продукция, прибыль, рентабельность продукции и продаж, снизились топливоемкость, материалоемкость и энергоемкость продукции; из-за роста объема производства в натуральном выражении уменьшилась трудоемкость продукции, из-за повышения производительности труда на 8%, численность персонала сократилась на 46 чел(2,79%). В итоге, в плановом году себестоимость одной тонны стали снизилась на 1,44 %.
Наибольшее влияние на снижение себестоимости оказали следующие факторы:
снижения нормы расхода сырья на 4%;
рост выпуска продукции, вследствие чего мы имеем значительную экономию на условно постоянных расходах – амортизации на единицу продукции и прочих расходах по цеху.