Суть аккредитива

Термин "аккредитив" в настоящее время используется во многих значениях.

Во-первых, под аккредитивом понимается обязательство банка-эмитента перед своим плательщиком.

Во-вторых, аккредитивом называется обязательство банка-эмитента или подтверждающего банка перед получателем средств (бенефициаром). В нем выражается основной смысл аккредитивной операции. В результате открытия аккредитива наряду с обязательством стороны по договору оплатить товары, работы или услуги другая сторона получает обязательство банка-эмитента произвести платеж, акцептовать или учесть вексель покупателя, если поставщик выполнит определенные требования. Такое обязательство банка служит надежной гарантией платежа.

В-третьих, под аккредитивом понимают расчетную операцию, в рамках которой совершается несколько сделок и возникают обязательства различных субъектов.

В-четвертых, аккредитивом называется приказ банка-эмитента исполняющему банку произвести указанные выше действия.

Виды аккредитивов

Классификация видов аккредитивов может быть проведена по нескольким основаниям.

1.По характеру денежного обеспечения, предоставляемого исполняющему банку (способу покрытия) выделяют покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные) аккредитивы.

• При открытии покрытого аккредитива банк-эмитент обязан перечислить сумму аккредитива (т.е. его покрытие) за счет плательщика либо предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка-эмитента.

• Если открывается непокрытый (гарантированный) аккредитив, исполняющему банку предоставляется право списания всей суммы аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента либо иным образом возместить исполняющему банку суммы, выплаченные последним в соответствии с условиями аккредитива.

2.По характеру обязательств банков перед получателем средств выделяют отзывные, безотзывные и подтвержденные аккредитивы.

• Отзывным признается аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя средств (ст. 868 ГК РФ). Отзыв аккредитива не создает каких-либо обязательств банка-эмитента перед бенефициаром. Исполняющий банк обязан осуществить платеж или иные операции по отзывному аккредитиву, если к моменту их совершения им не получено уведомление об изменении условий или отмене аккредитива. После предъявления получателем средств документов для получения платежа отзывный аккредитив не может быть изменен или отозван.Аккредитив считается отзывным, если в его тексте прямо не предусмотрено иное.

• Безотзывным является аккредитив, который не может быть отменен или изменен до истечения срока его действия без согласия получателя средств. Открытие такого аккредитива означает принятие банком-эмитентом твердого обязательства перед получателем средств произвести платеж при представлении в установленный срок документов, предусмотренных аккредитивом По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив (подтвержденный аккредитив).

• Подтверждение аккредитива означает принятие исполняющим банком дополнительного к обязательству банка-эмитента обязательства произвести платеж получателю средств по представлении им документов, соответствующих условиям аккредитива. Согласно ст. 869 ГК РФ подтверждение аккредитива исполняющим банком может иметь место только по просьбе банка-эмитента и только в отношении безотзывного аккредитива. Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка. Подтвержденный аккредитив увеличивает степень обеспечения платежа для получателя, так как имеется два банка, солидарно обязанных перед ним выплатить средства при представлении предусмотренных аккредитивом документов.