- •Резюме.
- •Стратегия маркетинга.
- •Товары и услуги.
- •Анализ конкурентов.
- •Цена и ценовая политика.
- •Установление связи продукт-рынок.
- •Реклама и маркетинг
- •Реализация рекламы
- •План производства.
- •Необходимое оборудование
- •Расходы на сырьё
- •Затраты на коммунальные услуги, ₽.
- •Организационная структура и персонал
- •Требования к качеству готовых изделий.
- •Анализ Объёма продаж.
- •Анализ затрат.
- •Планируемая прибыль
- •Анализ точки критического объёма продаж.
- •Анализ рисков и страхования.
- •Деловое расписание
- •Заключение.
-
Анализ затрат.
Порядок расчета:
-
Определяем приблизительные затраты на продажи для каждого года
-
Определяем приблизительные затраты для каждого продукта (см. таблицу 1)
-
Общие затраты в денежном выражении рассчитывается – количество проданной продукции умножить на цену
-
Суммарные затраты по продуктам для каждого года
-
Общие затраты по продуктам за 5 лет.
Таблица 3
|
Рынки сбыта |
Годы |
Общие затраты |
|||||||||||||
Кварталы 1 года |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
||||||||||||
I |
II |
III |
IV |
|
||||||||||||
Хлеб ржаной кислый с семечками, 1 кг |
Продано продукции (ед) |
5500 |
5700 |
5900 |
6000 |
24000 |
24500 |
24500 |
25000 |
1млн 498тыс. 7 ₽ |
||||||
Цена за ед. |
12.37 |
12.37 |
12.37 |
12.37 |
12.37 |
12.37 |
12.37 |
12.37 |
||||||||
Всего затрат, ₽ |
68035 |
70509 |
72983 |
74220 |
296880 |
303065 |
303065 |
309250 |
||||||||
Хлеб Мультизлаковый «Здоровая линия», 1кг |
Продано продукции (ед) |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
20000 |
20000 |
20000 |
20000 |
2млн 870 тыс. ₽ |
||||||
Цена за ед. |
28.7 |
28.7 |
28.7 |
28.7 |
28.7 |
28.7 |
28.7 |
28.7 |
||||||||
Всего затрат (тыс/₽) |
143.5 |
143.5 |
143.5 |
143.5 |
574 |
574 |
574 |
574 |
||||||||
Круассан с сыром, 0.2кг |
Продано продукции (ед) |
7000 |
7000 |
7000 |
7500 |
28500 |
30000 |
30000 |
30000 |
1млн 22тыс 20₽ |
||||||
Цена за ед. |
8.26 |
8.26 |
8.26 |
8.26 |
8.26 |
8.26 |
8.26 |
8.26 |
||||||||
Всего затрат, ₽ |
57820 |
57820 |
57820 |
61950 |
235410 |
247800 |
247800 |
247800 |
||||||||
Общие затраты, ₽ |
269,35 |
271,8 |
274,3 |
279,65 |
1106,3 |
1124,9 |
1124,9 |
1131,05 |
5млн 582тыс 207 ₽ |
-
Планируемая прибыль
Порядок расчета:
-
Переносим данные объемов продаж в таблицу (4) из таблицы (2)
-
Переносим данные о переменных затратах в таблицу (4) из таблицы (3)
-
Валовая прибыль по каждому году и кварталу – разность между объемом продаж и переменными затратами на продажи
-
Общие расходы по коммерческой деятельности находим суммированием с пункта 4 по 12, а результат отображаем в 13 пункте.
-
Торговая прибыль для каждого года - разность между валовой прибылью и общими расходами по коммерческой деятельности
-
Постоянные и переменные издержки по годам и суммируем их для каждого года
-
Чистая прибыль до уплаты налогов – разность между торговой прибылью и суммарными производственными издержками
Таблица 4.
пункт |
Статьи затрат |
Годы |
|||||||||||
Кварталы 1 года |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
|||||||||
I |
II |
III |
IV |
||||||||||
1 |
Объем продаж |
955 |
965 |
975 |
1000 |
3940 |
4175 |
4175 |
4200 |
||||
2 |
Затраты на продажи |
269.35 |
271.8 |
274.3 |
279.65 |
1106,3 |
1124,9 |
1124,9 |
1131,05 |
||||
3 |
Валовая прибыль |
685.65 |
693.2 |
700.7 |
720.35 |
2833,7 |
3050,1 |
3050,1 |
3068,95 |
||||
4 |
Расходы по коммерческой деятельности тыс/₽ |
8 |
8 |
8.5 |
8.5 |
40 |
40 |
40 |
40 |
||||
5 |
Юридическая помощь |
15 |
15 |
15 |
15 |
70 |
70 |
70 |
70 |
||||
6 |
Бухгалтерские расходы тыс/₽ |
10 |
10 |
10 |
10 |
50 |
50 |
50 |
50 |
||||
7 |
Реклама тыс/₽ |
64 |
62 |
62 |
62 |
100 |
100 |
100 |
100 |
||||
8 |
Оборудование связи тыс/₽ |
10 |
13 |
15 |
15 |
60 |
60 |
60 |
60 |
||||
9 |
Страхование тыс/₽ |
10 |
8 |
9 |
8 |
35 |
35 |
35 |
35 |
||||
10 |
% по кредитам тыс/₽ |
40 |
40 |
40 |
40 |
150 |
150 |
150 |
150 |
||||
11 |
Другое тыс/₽ |
10 |
10 |
10 |
10 |
40 |
45 |
45 |
45 |
||||
12 |
Общие расходы по коммерческой деятельности тыс/₽ |
167 |
166 |
169 |
168.5 |
545 |
550 |
550 |
550 |
||||
13 |
Торговая прибыль |
518.65 |
527.2 |
531.7 |
551.85 |
2288.7 |
2500.1 |
2500.1 |
2518.95 |
||||
14 |
Переменные производственные издержки |
200 |
220 |
220 |
230 |
700 |
710 |
710 |
730 |
||||
15 |
Постоянные производственные издержки |
125 |
126 |
126 |
129 |
450 |
450 |
450 |
450 |
||||
16 |
Суммарные производственные издержки |
325 |
346 |
349 |
359 |
1150 |
1160 |
1160 |
1180 |
||||
17 |
Чистая прибыль |
193.65 |
181.2 |
223 |
192.85 |
1138.7 |
1340.1 |
1340.1 |
1338.95 |