- •Содержание
- •VIII. Построение табличного отчета 44
- •IX. Планирование 45
- •X. Отчеты в ms Word 53
- •XI. Оценка стоимости бизнеса 57
- •XII. Банк 57
- •I. Введение
- •II. Системные требования и начало работы
- •III. Некоторые моменты работы в Excel
- •3.1 Зависимости формул
- •3.2. Редактирование формул и влияющие ячейки.
- •IV. Исходные данные
- •4.1. Главное меню
- •4.1.1. Настройки
- •4.1.2. Исходные данные
- •4.1.3. Свод отчетности
- •4.1.4. Прочие данные / Импорт данных
- •4.1.5. Оценка бизнеса.
- •4.1.6. Банк.
- •4.2. Настройка продолжительности периодов и инфляции
- •4.3. Настройка отображаемых периодов
- •4.4. Баланс
- •4.5. Отчет о движении денежных средств
- •4.6. Дополнительные исходные данные
- •4.7. Переход по таблицам и графикам
- •4.8. «Прочие» исходные данные
- •V. Листы
- •5.12. Графики
- •5.13. Скрытые листы
- •VI. Трансформация отчетности
- •VII. Расшифровка коэффициентов
- •7.1. Агрегированный баланс
- •7.1.1 Актив агрегированного баланса
- •7.1.2. Пассив агрегированного баланса
- •7.2. Анализ финансовой устойчивости по относительным показателям
- •7.3. Анализ финансовой устойчивости по абсолютным показателям
- •7.4. Рейтинговая экспресс – оценка финансового состояния
- •7.5. Анализ ликвидности баланса по относительным показателям
- •7.6. Показатели деловой активности в днях
- •7.7. Показатели рентабельности
- •7.8. Анализ платежеспособности на базе расчета чистых активов
- •7.9. Оценка показателей финансово-хозяйственной деятельности
- •7.10. Показатели движения и состояния основных средств
- •7.11. Точка безубыточности
- •7.12. Финансовый рычаг
- •7.13. Экономический рост компании (Модель Du Pont)
- •7.15. Пятифакторная модель Альтмана (z-счет)
- •VIII. Построение табличного отчета
- •IX. Планирование
- •9.1. Интервал планирования
- •9.2. Таблицы
- •9.2.1. Приобретаемые нематериальные активы
- •9.2.2. Приобретаемые основные средства
- •9.2.8. Собственные акции, выкупленные у акционеров
- •9.2.14. Привлекаемые кредиты предприятия
- •9.2.15. Коэффициенты распределения затрат.
- •9.2.16. Прибыли и убытки организации.
- •9.2.17. Прибыли и убытки организации (нарастающим итогом)
- •X. Отчеты в ms Word
- •10.1. Меню «Настройка отчета в ms Word»
- •10.1.1. Отчет в Word.
- •10.1.2. Приложение.
- •10.1.3. Настройка отчетов. Отклонения … Коэффициенты.
- •XI. Оценка стоимости бизнеса
- •11.1.Исходные данные
- •XII. Банк
- •12.1. Вкладка «Финансовое положение»
- •12.2. Вкладка «Доп.Настройки»
- •12.3. Вкладка «Размер резерва»
- •12.4. Формирование профессионального суждения
4.2. Настройка продолжительности периодов и инфляции
Для проведения настройки продолжительности периодов и, при необходимости - инфляции, необходимо на листе «Balance» нажать на кнопку , находящуюся в верхней части листа. После нажатия на кнопку появится меню, отображенное на рисунке №6.
Рис. №6
Для установки дат, необходимо:
1. Выбрать год и месяц базового интервала:
Из ниспадающего списка по позициям «год базового интервала» и «месяц базового интервала» следует установить год и месяц первого (наиболее раннего) интервала по которому имеются данные (формы 1 и 2 баланса, доп. данные).
Допустим, если имеется отчетность за 2008 год, то базовым интервалом будет декабрь 2007 – так как первый период является отчетностью на 31.12.2007 года.
2. Поочередно выделяя номера периодов в окне «Периоды», указать продолжительность каждого, выбрав из списка (2) продолжительность выделенного периода. После выбора из списка (2) продолжительности периода, в окне «конец периода» будет автоматически изменен месяц окончания данного периода
В поле «Инфляция за прошедший год» следует установить индекс инфляции за прошедшие 12 месяцев.
Если аналитик считает, что необходимо скорректировать отчетность в соответствии с инфляцией, то необходимо в ячейки, находящиеся непосредственно под данными, указанными в п. 2.1., ввести индекс инфляции за 12 месяцев, прошедшие до даты анализируемого периода.
Пример: Если отчетность предоставляется на 01.10.2008 г, то в ячейку данного столбца вводится расчетный индекс инфляции за год (с 01.10.2007г. по 01.10.2008г.).
4.3. Настройка отображаемых периодов
Меню настройки отображаемых периодов вызывается кнопкой , находящейся на листе «Balance».
Настройка отображаемых периодов может быть произведена в случаях, когда:
Необходимо просмотреть отчеты, либо диаграммы без учета несвойственных для предприятия периодов упадка, либо подъема;
В отчете нет необходимости отображать промежуточные периоды;
В отчете не помещаются все анализируемые периоды, либо из за мелкого размера текста в таблицах и на графиках страдает «читабельность».
Также настройка отображаемых периодов в обязательном порядке проводится каждый раз перед формированием отчета.
В случае, если отчет планируется построить на основании всех видимых данных, выделяются все периоды кнопкой «выделить все» (3) и строится отчет.
Меню настройки представлено на рисунке №4.1.
Рис №4.1
В верхней части меню перед построением отчета необходимо выбрать сравниваемые в отчете периоды.
В окне 2 «Выбор отображаемых периодов» в случае необходимости отображения только выбранных интервалов, мышкой выделяются необходимые позиции. В случае, если необходимо выделить все позиции, это можно сделать нажать на кнопку 3 «Выделить все».
Диаграммы будут отображены за все периоды, если будет снята галочка с п. 5 «распространять выбор периодов на диаграммы» и будут отображены только за выбранные, если галочка будет установлена.
4.4. Баланс
На листе «Balance» в ячейки зеленого цвета формы 1 и формы 2 необходимо ввести данные в соответствии с кодом строки и интервалом анализа.
Данные в ячейках черного цвета рассчитываются автоматически:
Пример: Ячейки в строке (код 190) «Итого по разделу» выделены черным цветом: в них находится формула, которая суммирует ячейки в строках (код 110 - 150).