- •Содержание
- •VIII. Построение табличного отчета 44
- •IX. Планирование 45
- •X. Отчеты в ms Word 53
- •XI. Оценка стоимости бизнеса 57
- •XII. Банк 57
- •I. Введение
- •II. Системные требования и начало работы
- •III. Некоторые моменты работы в Excel
- •3.1 Зависимости формул
- •3.2. Редактирование формул и влияющие ячейки.
- •IV. Исходные данные
- •4.1. Главное меню
- •4.1.1. Настройки
- •4.1.2. Исходные данные
- •4.1.3. Свод отчетности
- •4.1.4. Прочие данные / Импорт данных
- •4.1.5. Оценка бизнеса.
- •4.1.6. Банк.
- •4.2. Настройка продолжительности периодов и инфляции
- •4.3. Настройка отображаемых периодов
- •4.4. Баланс
- •4.5. Отчет о движении денежных средств
- •4.6. Дополнительные исходные данные
- •4.7. Переход по таблицам и графикам
- •4.8. «Прочие» исходные данные
- •V. Листы
- •5.12. Графики
- •5.13. Скрытые листы
- •VI. Трансформация отчетности
- •VII. Расшифровка коэффициентов
- •7.1. Агрегированный баланс
- •7.1.1 Актив агрегированного баланса
- •7.1.2. Пассив агрегированного баланса
- •7.2. Анализ финансовой устойчивости по относительным показателям
- •7.3. Анализ финансовой устойчивости по абсолютным показателям
- •7.4. Рейтинговая экспресс – оценка финансового состояния
- •7.5. Анализ ликвидности баланса по относительным показателям
- •7.6. Показатели деловой активности в днях
- •7.7. Показатели рентабельности
- •7.8. Анализ платежеспособности на базе расчета чистых активов
- •7.9. Оценка показателей финансово-хозяйственной деятельности
- •7.10. Показатели движения и состояния основных средств
- •7.11. Точка безубыточности
- •7.12. Финансовый рычаг
- •7.13. Экономический рост компании (Модель Du Pont)
- •7.15. Пятифакторная модель Альтмана (z-счет)
- •VIII. Построение табличного отчета
- •IX. Планирование
- •9.1. Интервал планирования
- •9.2. Таблицы
- •9.2.1. Приобретаемые нематериальные активы
- •9.2.2. Приобретаемые основные средства
- •9.2.8. Собственные акции, выкупленные у акционеров
- •9.2.14. Привлекаемые кредиты предприятия
- •9.2.15. Коэффициенты распределения затрат.
- •9.2.16. Прибыли и убытки организации.
- •9.2.17. Прибыли и убытки организации (нарастающим итогом)
- •X. Отчеты в ms Word
- •10.1. Меню «Настройка отчета в ms Word»
- •10.1.1. Отчет в Word.
- •10.1.2. Приложение.
- •10.1.3. Настройка отчетов. Отклонения … Коэффициенты.
- •XI. Оценка стоимости бизнеса
- •11.1.Исходные данные
- •XII. Банк
- •12.1. Вкладка «Финансовое положение»
- •12.2. Вкладка «Доп.Настройки»
- •12.3. Вкладка «Размер резерва»
- •12.4. Формирование профессионального суждения
9.2. Таблицы
Большинство таблиц на листе “Plan” оснащено примечаниями. Примечание – это красный треугольник, находящийся в правом вернем углу ячейке, подведя к которой мышку можно получить пояснение как, что, либо в каком формате следует заводить в нее, либо в строку, в которой она находится (см. рис. №12 – пункт 1).
Количество позиций по некоторым таблицам можно увеличить, либо уменьшить, с помощью кнопок «+» и «-», находящихся в шапке таблицы (см. рис. №12 – пункты 2 и 3). При нажатии на кнопку со знаком «+» под последним имеющимся элементом таблицы образуется еще один. Если нажать кнопку «-», когда в таблице присутствует только один элемент, то на экране появиться сообщение «Нельзя удалить единственную запись». Если же запись не нужна, то необходимо просто обнулить значения по ее строкам.
Рис. №12
9.2.1. Приобретаемые нематериальные активы
Таблица «Приобретаемые нематериальные активы» предназначена для занесения данных по планируемым к приобретению нематериальным активам.
Подробное пояснение к вводимым данным представлено на рисунке № 13.
Рис. №13
1 – В эту ячейку вводится наименование приобретаемого актива(ов)
2 – Здесь устанавливается срок полезного использования актива, в годах.
3 – В ячейки этого ряда следует внести величину затрат на актив, с учетом НДС.
В случае, если затраты на актив распределены более, чем на один период, затраты периодов, находящихся перед последним, в котором они производились, считались незавершенными капитальными вложениями.
Подразумевается, что затраты на актив производятся в начале периода.
4 – Здесь вводится ставка НДС к нематериальному активу.
5 – В строке учитывается амортизация по активу. Сюда возможно занесение данных поверх формул, однако следует помнить, что необходимо иметь базовую копию файла, чтобы впоследствии в этих ячейках был возможен автоматический расчет.
6 – Если актив планируется реализовать, то в эту строку следует ввести планируемую стоимость, по которой актив будет продан (без НДС).
7 - Здесь вводится ставка НДС к нематериальному активу при реализации.
8 – В случае приобретения нескольких позиций нематериальных активов здесь по ним суммируются данные.
9.2.2. Приобретаемые основные средства
Таблица «Приобретаемые основные средства» предназначена для занесения данных по планируемым к приобретению основным средствам.
Данные в эту таблицу заносятся по аналогии с п. 9.2.1. «Приобретаемые нематериальные активы».
9.2.3. Реализация имеющихся активов
Таблица «Реализация имеющихся активов» предназначена для занесения данных планируемым к реализации на момент составления плана активам.
Таблица представлена на рисунке № 14.
1 – из ниспадающего списка следует выбрать к нематериальным активам, либо к основным средствам относится актив (НМА – нематериальные активы, ОС – основные средства).
2 – Сюда вноситься прибыль (убыток) от реализации актива.
Рис. №14
9.2.4. Амортизация (списание)
Таблица «Амортизация (списание)» предназначена для учета амортизации по имеющимся и приобретаемым основным средствам.
На рисунке №15 отражена таблица, в которой цифрой «1» отмечены ячейки, в которые необходимо ввести ставку амортизации (за год).
Рис. №15
9.2.5. Переоценка активов
Таблица «Переоценка активов» предназначена для введения прироста (уменьшения) стоимости основных средств вследствие переоценки, а также, при необходимости дополнительных амортизационных отчислений.
9.2.6. Финансовые вложения
Таблица «Финансовые вложения» предназначена учета планируемых финансовых вложений.
1 – Здесь из ниспадающего списка можно выбрать характер вложений – долгосрочные или краткосрочные;
2 – в ячейки этого ряда вносится увеличение размера вложение;
3 – здесь указываются выплаты по вложению;
4 – устанавливается годовой процент доходности по вложениям.
Рис. №16
9.2.7. Прочие внеоборотные активы
Эта таблица, также как и таблицы «Запасы и затраты» и таблица «Прочие оборотные активы», «Покупатели и заказчики», «Прочие долгосрочные обязательства», «Прочие краткосрочные обязательства» предназначена для введения планируемого размера статей баланса, не учитываемых в других таблицах.
В периодах, обозначенных процентами (см. рис. № 17), необходимо указать процент увеличения, либо уменьшения размера актива по сравнению с предыдущим периодом.
Рис. №17
Под цифрой «1» указаны ячейки вводимых процентов первого периода.
Под цифрой «2» – значения соответствующих статей баланса в первом планируемом периоде.
Например, если указывается 80%, это означает, что величина актива планируется к снижению на 20%, а если указано 125%, то значение актива в натуральном выражении увеличится на 25% по сравнению с предыдущим периодом.