- •1. Финансы и финансовая система рф.
- •2. Финансовая деятельность государства и муниципальных образований.
- •3. Предмет и метод финансового права.
- •4. Система и источники финансового права.
- •5. Субъекты финансового права.
- •6. Финансовые правоотношения (понятие, особенности и виды).
- •1) По материальному содержанию они делятся, в зависимости от подотрасли раздела, института финансового права, на следующие виды:
- •2) По субъектам финансового правоотношения, возникающим между:
- •7. Государственный и муниципальный финансовый контроль (финансовый контроль: понятие, виды, органы, осуществляющие финансовый контроль, методы).
- •8. Функции Центрального Банка рф по организации и регулирование денежного обращения.
- •9. Понятие, предмет и система налогового права.
- •10. Принципы налогового права.
- •11. Понятие и виды источников налогового права. Особенности международных договоров
- •2) Соглашения о взаимодействии в налоговой сфере
- •3) Соглашения в области налогообложения конкретными налогами
- •12. Порядок признания нормативных правовых актов о налогах и сборах не соответствующими Налоговому кодексу рф.
- •13. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени, в пространстве и по кругу лиц.
- •14. Понятие налогов и сборов, признаки и функции налогов и сборов, их отличительные черты. Понятие пошлины и парафискального сбора.
- •15. Понятие и общая характеристика системы налогов и сборов в рф. Федеральные, региональные и местные налоги.
- •16. Классификация налогов (прямые и косвенные налоги; целевые и рентные налоги; личные и реальные налоги).
- •17. Специальные налоговые режимы: понятие и виды
- •18. Элементы налогообложения: понятие, виды, юридическое значение.
- •5. В первую очередь порядок исчисления налога зависит от законов, где дано определение налогооблагаемой базы, исходящей из:
- •6. Порядок и сроки уплаты налога
- •19. Налоговые правоотношения: понятие, виды, юридические признаки. Субъекты налогового права: понятие, виды.
- •20. Налоговая правосубъектность: понятие, содержание, особенности правового регулирования.
- •21. Представительство в налоговых правоотношениях.
- •22. Налогоплательщики и плательщики сборов: понятие, основные права и обязанности.
- •23. Налоговые органы в рф: понятие, основные права и обязанности
- •24. Взаимозависимые лица: понятие, юридическое значение, последствия признания налогоплательщиков взаимозависимыми лицами.
- •25. Налоговые агенты: понятие, основные права и обязанности, юридическое значение.
- •26. Сроки в налоговом праве: понятие, порядок исчисления и виды сроков.
- •27. Возникновение, изменение и прекращение налоговой обязанности.
- •28. Общие правила и момент исполнения налоговой обязанности.
- •30. Взыскание налога, сбора, а также пеней и штрафов за счет иного имущества налогоплательщика (налогового агента) - организации, индивидуального предпринимателя.
- •31. Взыскание налога, сбора, пеней, штрафов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сборов) физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем.
- •32. Исполнение налоговой обязанности при ликвидации или реорганизации юридического лица.
- •33. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов безвестно отсутствующего и недееспособного физического лица. Порядок исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов лиц моложе 16 лет.
- •34. Требование об уплате налогов и сборов: понятие, содержание, сроки направления.
- •35. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налогов (сборов): порядок и сроки осуществления.
- •37. Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора; прекращение действия отсрочки или рассрочки.
- •38. Порядок и условия предоставления инвестиционного налогового кредита; прекращение действия инвестиционного налогового кредита.
- •39. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов: залог имущества, поручительство, пеня.
- •40. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов: приостановление операций по банковским счетам организаций; арест имущества.
- •41. Зачет и возврат излишне уплаченных и излишне взысканных сумм налога, сбора, пени, штрафа.
- •42. Налоговая декларация: понятие, основания и порядок предоставления, порядок внесения изменений и дополнений.
- •43. Налоговый контроль: формы проведения; учет налогоплательщиков; порядок постановки на учет; переучет и снятие с налогового учета; инн.
- •45. Налоговый контроль: осмотр, истребование документов при проведении налоговой проверки, выемка предметов и документов.
- •46. Налоговый контроль: участие свидетеля; экспертиза; привлечение специалистов; участие переводчика; участие понятых.
- •47. Налоговый контроль: налоговые проверки; доступ должностных лиц налоговых органов на территорию или в помещение для проведения налоговой проверки.
- •48. Налоговый контроль: общие требования, предъявляемые к протоколу; оформление результатов проверки.
- •49. Налоговый контроль: производство по делу о налоговом правонарушении.
- •51. Порядок обжалования актов налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц. Рассмотрение жалобы и принятие решения по ней.
- •54. Судебное и административное обжалование налогово-правовых актов (в том числе нормативных), а также действий или бездействия должностных лиц налоговых органов.
- •55. Общая характеристика федеральных налогов.
- •56. Общая характеристика региональных налогов.
- •57. Общая характеристика местных налогов.
- •58. Понятие, предмет, система бюджетного права.
- •59. Понятие бюджета: юридическое, экономическое и материальное содержание.
- •60. Бюджетное устройство и бюджетная система рф.
- •61. Принципы бюджетной системы рф.
- •62. Компетенция органов государственной власти рф, субъектов рф и органов местного самоуправления в области регулирования бюджетных правоотношений.
- •63. Государственные внебюджетные фонды: понятие, правовой режим.
- •64. Сбалансированность бюджетов (профицит бюджета; дефицит бюджета и источники его финансирования).
- •65. Бюджетная классификация: понятие и состав.
- •66. Понятие и виды доходов бюджета, порядок их формирования.
- •67. Общие положения о расходах бюджетов.
- •68. Понятие, виды и юридическое значение межбюджетных трансфертов.
- •69. Государственный и муниципальный долг: понятие, формы.
- •71. Участники бюджетного процесса: главный распорядитель бюджетных средств, распорядитель бюджетных средств, казенное учреждение, получатель бюджетных средств.
- •72. Бюджетный процесс: основы составления проектов бюджетов.
- •73. Бюджетный процесс: рассмотрение федерального закона о федеральном бюджете в первом, втором и третьем чтениях.
- •74. Бюджетный процесс: утверждение федерального закона о федеральном бюджете. Внесение изменений и дополнений в федеральный закон о федеральном бюджете.
- •75. Бюджетный процесс: основы исполнения бюджетов (исполнение бюджетов по доходам и расходам; бюджетная роспись; исполнение бюджета по источникам финансирования дефицита бюджета).
- •76. Исполнение судебных актов по обращению взыскания на средства бюджетов бюджетной системы рф.
- •77. Бюджетный процесс: подготовка, рассмотрение и утверждение отчета об исполнении федерального бюджета.
- •78. Бюджетный кредит по российскому бюджетному праву.
- •79. Общие положения об ответственности за нарушение бюджетного законодательства рф.
- •80. Бюджетные санкции и иные меры принуждения, применяемые к нарушителям бюджетного законодательства.
64. Сбалансированность бюджетов (профицит бюджета; дефицит бюджета и источники его финансирования).
В процессе составления, утверждения и исполнения бюджетов может иметь местосбалансированность доходов и расходов, превышение расходов над доходами — дефицит бюджета либо превышение доходов над расходами — профицит бюджета.
Под первичным профицитом понимается превышение доходов над расходами без учета расходов на обслуживание государственного долга. В этом случае обслуживание государственного долга превышает сумму дефицита бюджета.
Для финансирования дефицита бюджета предусматриваются альтернативные источники его покрытия. Это прежде всего заемные средства, привлекаемые с денежного, кредитного или финансового рынков.
При принятии бюджета на очередной финансовый год с дефицитом законом об этом бюджете утверждаются источники его финансирования. Текущие расходы бюджета субъекта РФ, местного бюджета не могут превышать объем доходов бюджета субъекта РФ, объем доходов местного бюджета.
Размер дефицита федерального бюджета не может превышать суммарный объем бюджетных инвестиций и расходов на обслуживание государственного долга РФ. Размер дефицита бюджета субъекта РФ не может превышать 15% объема доходов бюджета субъекта РФ без учета финансовой помощи из федерального бюджета.
Поступления из источников финансирования дефицита бюджета субъекта РФ направляются только на финансирование инвестиционных расходов и не могут быть использованы для финансирования расходов на обслуживание и погашение долга субъекта РФ.
Размер дефицита местного бюджета не может превышать 10% объема доходов местного бюджета без учета финансовой помощи из федерального бюджета и бюджета субъекта РФ. Поступления из источников финансирования дефицита местного бюджета направляются только на финансирование инвестиционных расходов и не могут быть использованы для финансирования расходов на обслуживание и погашение муниципального долга.
Источниками финансирования дефицита федерального бюджета являются:
1) внутренние источники — кредиты, полученные Российской Федерацией от кредитных организаций в национальной валюте; государственные займы, осуществляемые путем выпуска ценных; бумаг от имени РФ; бюджетные ссуды, полученные от бюджетов других уровней бюджетной системы РФ;
2) внешние источники следующих видов — государственные займы, осуществляемые в иностранной валюте путем выпуска ценных бумаг от имени РФ; кредиты правительств иностранных государств, банков и фирм, международных финансовых организаций, предоставленные в иностранной валюте.
Источниками финансирования дефицита бюджета субъекта РФ являются внутренние источники в следующих формах:
1) государственные займы, осуществляемые путем выпуска ценных бумаг от имени субъекта РФ;
2) бюджетные ссуды, полученные от бюджетов других уровней бюджетной системы РФ;
3) кредиты, полученные от кредитных организаций. Источниками финансирования дефицита местного бюджета могут быть внутренние источники в следующих формах:
1) муниципальные займы, осуществляемые путем выпуска муниципальных ценных бумаг от имени муниципального образования;
2) бюджетные ссуды, полученные от бюджетов других уровней бюджетной системы РФ;
3) кредиты, полученные от кредитных организаций.